自雇健康保险扣除是什么？

H&R Block

2025年1月31日 4分钟阅读

作为自雇人士，与被视为雇员的工人相比，你的税务会受到多方面的影响。其中一个主要区别在于你可以用来抵消应税收入的扣除项目。例如，自雇健康保险扣除允许独立承包商和其他自雇纳税人扣除他们支付的健康保险费，以帮助抵消医疗费用的支出。

这是一项你不想错过的税收扣除。如果你是自雇人士，你可以在所得税申报中扣除你在一年内支付的健康保险费的最高100%。要享受此扣除，你必须符合美国国税局（IRS）的一定条件。我们将在本文中介绍这些规则，并说明你如何为税务目的扣除健康保险费用。

你是否需要关于自雇税务主题的帮助，超出自雇健康保险？查看我们的 零工工人税务指南。

健康保险费可以抵税吗？

是的，如果你拥有符合条件的保险计划，并且你是符合条件的自雇人士，就可以抵扣。符合条件的健康保险包括医疗保险、符合条件的长期护理保险，以及所有的医疗保险（A、B、C和D部分）保险费。

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以前年度的健康保险费可以抵税吗？

如果你在之前的申报中没有包括医疗保险费（或其他保险费），你可以提交修正申报，以申领或增加当年的自雇健康保险扣除。

谁有资格享受自雇健康保险扣除？

如果你在Schedule C或F上报告了净利润，你的健康保险费可以抵税。如果你是普通合伙人、获得保证金的有限合伙人，或拥有超过2%股份的S公司股东（且工资在W-2表格上报告），你也符合资格。

你可以将谁的健康保险纳入你的自雇健康保险扣除？

你可以包括自己、配偶、受抚养人，以及年末未满27岁的非受抚养子女所支付的健康保险费。

谁不符合自雇健康保险扣除的资格？

如果你有机会参加由雇主提供的补贴健康保险计划，你将不符合此税收扣除的资格。在这种情况下，雇主可以是你或你配偶工作的公司。如果由任何一方雇主提供该计划，意味着你的健康保险费不能抵税。（注意：补贴计划是指雇主支付部分保险费的计划。）

一般而言，这会阻止既是雇员又是自雇人士的人申领自雇健康保险扣除。

如果你在一年中的部分时间内有雇主计划的资格怎么办？

此扣除按月计算，因此，你只会因为在某些月份拥有雇主计划覆盖而被排除在申领之外。

如果你没有获得医疗和长期护理保险的资格怎么办？

你可以将此规则分别应用于包含长期护理保险的政策和不包含的政策。

如何为自雇人士扣除健康保险费

人们常问：“我可以在Schedule C上扣除健康保险费吗？”答案是否定的。你应在Form 1040的Schedule 1上，将自雇健康保险扣除作为对总收入的调整进行申报。无论你选择标准扣除还是逐项扣除，都可以申领此扣除。

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