401(k) 转入 IRA：税务影响及申报指南

H&R Block

2024年12月4日 8分钟阅读

当你离开一份工作时，许多方面都会发生变化——包括你的退休账户。因此，离职后你的401(k)退休计划会发生什么？

其中一个选择是将401(k)计划转入个人退休账户（IRA）。

IRA转入是一种将旧的401(k)退休资金转移到另一个账户的方法，但需要注意税务影响。继续阅读，了解如何进行401(k)转入以及如何向美国国税局（IRS）申报与退休资产相关的应税活动。

注意：有时人们将IRA转入误认为是转账IRA，但IRA转入是IRS的正式术语。

什么是401(k)转入？

401(k)转入是指你将之前雇主提供的计划（如401(k)账户）中的资金转入你自己设立的个人退休账户（IRA）。

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为什么我想将401(k)转入IRA？

你可能有几个原因选择转入IRA而不是继续使用旧的401(k)计划提供商。以下是转入401(k)的几个好处。

将401(k)留在前雇主那里意味着你不能继续向账户中存款。通过转入IRA，你可以继续为你的退休基金做贡献（前提是你有收入）。

这让你对退休储蓄有更多控制权，因为提供IRA的金融机构通常提供比雇主计划更丰富的投资选择。

方便且可能节省费用。假设你换了几次工作，将多个401(k)合并到一个IRA账户中，可以简化财务管理和退休规划，同时减少计划管理费。

离职后401(k)的其他选择有哪些？

还可以选择将资金留在当前的401(k)，转入新的401(k)，或提取现金。每个选择都涉及不同的税务影响和优缺点。了解更多关于401(k)分配的税务信息。

可以将401(k)资金转入Roth IRA吗？

考虑将401(k)转入IRA的人通常指的是传统IRA，因为它们存在时间较长。简而言之，是的，这种转入也是可能的。但税务影响不同。当你将传统401(k)转入Roth IRA时，必须对转入的金额缴税。这是因为401(k)的缴款通常是税前资金，而Roth IRA不允许税前缴款。然而，如果你将Roth 401(k)转入Roth IRA，通常只需对雇主匹配部分缴税，除非你将雇主匹配部分转入传统IRA。

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可以将IRA转入401(k)吗？

是的，如果你的计划允许，你可以将传统IRA（但不能是Roth IRA）转入401(k)。这通常被称为反向转入。

如何将401(k)转入IRA计划

转入401(k)资金有两种方式：直接转入或间接转入。

让我们逐步了解每种方式：

如何通过直接IRA转入将401(k)转入IRA

你需要指示计划管理员将转入款项直接支付给IRA的受托人。使用这种方式，你较少面临提前取款的罚款。

如何通过间接IRA转入将401(k)转入IRA

你指示计划管理员直接支付给你分配的款项，而不是最终账户。可能会从分配中扣除税款，因此你需要用其他资金补足全额转入。

这两种转入方式有两个主要区别：

在间接IRA转入中，你收到的金额是扣除税款后的分配金额。例如，分配金额为10,000美元，扣税20%，你会收到8,000美元。但你仍需在60天内将全额10,000美元存入IRA，以避免税款或可能的罚款。直接转入则资金直接从一个账户转到另一个账户，无需补差额。

另外，责任在你，要在60天内将所有从401(k)分配的资金（包括扣税部分）存入IRA。直接转入则资金直接在账户间转移，你无需亲自持有或负责资金。

请注意，如果错过60天期限且年龄未满59½岁，除非符合例外情况，否则可能会被征收10%的提前IRA分配罚款。

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如何申报401(k)转入IRA

想知道如何在报税时申报401(k)转入？IRA转入的税务申报取决于转入类型。让我们逐步拆解每个类别：

对于直接IRA转入：

401(k)计划管理员会向你发送IRS表格1099-R。

确认表格上标注为“直接转入”。

然后，关注以下几个关键项目：

第1栏（总分配额）：这是你从旧退休账户中分配的总金额。

第2a栏（应税金额）：对于直接转入，此栏应为空。如果有金额，可能表示已从分配中扣税。

第7栏（分配代码）：代码“G”表示直接转入。这是你要找的代码。

接下来，将这些信息转入你的个人报税表。大多数人会使用IRS表格1040。

第5a行（养老金和年金）：在此报告第1栏的总分配额。

第5b行（应税金额）：由于你已执行直接转入，此栏留空。

 在第5b行旁写“转入”。

对于间接IRA转入：

对于间接转入，即你从401(k)收到分配，可能会从支票中扣除20%的联邦税。

401(k)计划管理员会向你发送1099-R表格。

在个人报税时使用1099-R上的数值，填写在1040表格中。

你必须在60天内将支票金额和扣除的20%转入IRA，才能免税。这即使你没有收到那20%的款项。如果你这样做，可能会在退税中拿回大部分扣税金额，因为你不会为提款缴税。

查看表格5498。这是提供转入详情的资料表，确认分配已成功转入IRS。

IRA转入常见问题

如果你考虑将401(k)转入IRA，我们为你解答一些常见问题：

为什么我想将401(k)转入IRA？

将401(k)转入IRA提供更多投资选择。如果你将资金转入IRA，离开公司后仍可以向401(k)继续缴款。

离职后401(k)的其他选择有哪些？

你离职后，401(k)有四个选择：

转入IRA

转入新401(k)

留在原地

提取现金

每个选项的税务影响不同。

401(k)转入IRA没有金额限制吗？

没有限制你可以从401(k)转入IRA的金额，但你选择的金融机构可能有最低存款要求。如果你的401(k)较小，可能需要多比较几家。

可以将401(k)资产转入传统IRA吗？

可以将税前的401(k)资金转入传统IRA，但这样可能会限制你以后将资金转回雇主提供的退休计划。

什么情况下我有资格进行转入？

大多数情况下，符合条件的事件会触发转入，比如离职。其他原因还包括死亡或残疾。

如果忘记申报401(k)转入，是否需要补申报？

你的401(k)计划管理员应在你转入的次年一月底前向你发出1099-R表格。如果你未收到或在首次申报时忘记申报IRA转入，你需要修正联邦税务申报，填写1040X（修正申报表）申报你的401(k)转入。

如何帮助你申报IRA转入

单独处理税务可能会很复杂，尤其是涉及401(k)转入时。无论你选择找税务专家帮忙还是使用H&R Block在线申报，我们都能确保帮你拿到最大退税。

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