了解洗钱：从定义到现代方法

什么是洗钱，它到底是如何运作的？这个问题越来越受到关注，因为理解犯罪分子隐藏非法收益的复杂手段变得尤为重要。洗钱是指系统性地掩盖来自毒品交易、有组织犯罪、恐怖主义或腐败等非法活动所得的收益，通过各种技术手段使其非法来源不被察觉，最终使其看起来像合法资产的过程。

什么是洗钱？基本定义与目标

洗钱描述的是将非法赚取的钱款引入正规金融体系，并掩盖其犯罪来源的过程。巴塞尔银行监管与实践委员会从实际操作角度定义了这一现象：犯罪分子及其帮手利用金融系统，将资金在账户间转移，隐藏真正的所有权关系，或将资产存入托管服务中。

这一犯罪的主要参与者要么是金融机构，要么是个人，他们从事五种非法活动：

1. 提供账户用于可疑资金
2. 将资产转换为现金或金融工具
3. 通过转账或结算方式进行资金转移
4. 将资金转移到海外
5. 采用其他方法掩盖非法收益的来源和性质

为什么犯罪分子要洗钱？答案在于他们的目标：一方面可以掩盖其犯罪行为，表面上“合法”地享受收益；另一方面，洗钱使得犯罪组织能够进入合法企业，扩大控制范围，继续其非法操作。

洗钱的三个阶段详解

洗钱过程理论上遵循一个三阶段模型。每个阶段在整体隐藏非法资产的流程中都具有特定功能。

阶段一：安置——洗钱的起点

安置阶段是关键的第一步，犯罪分子必须处理其非法所得的现金。主要问题在于：大量的零散现金容易引起怀疑，难以运输，也容易被发现。

解决方案是尽快将这些资金转换成其他形式。常用方法包括：

• 银行存款：将现金分批存入银行账户
• 证券购买：将资金转为可携带的证券或债券
• 资产购买：直接购买房地产、车辆或珠宝
• 现金走私：将大量现金带入监管较松的国家

一旦现金存入银行或转换为其他资产，此阶段即告完成。现代金融市场提供多种途径：从传统银行转账、信用卡到网上银行系统。

阶段二：层层洗钱——资产迷惑与脱钩

层层洗钱是整个洗钱活动的核心。此阶段，犯罪分子试图操控非法资产，使其与原始犯罪行为完全断开联系。

操作手法巧妙：通过多次买卖交易、国际转账和复杂的企业结构，形成迷惑性的资金流。犯罪分子常用手段包括：

• 假名账户：以假名或代理人名义开设银行账户
• 虚假交易：进行虚假交易以合理化资金流
• 国际转账：多次跨国转移资金
• 离岸中心：在监管薄弱或银行保密的国家操作
• 匿名证券：以假名交易债券和期货

这一阶段对监管机构尤为困难，尤其是在“避税天堂”或监管不严地区。大量交易、复杂结构和地理分散使得追溯非法来源几乎不可能。

阶段三：整合——回归合法体系

在整合阶段，洗净的资金被重新引入合法经济。经过层层洗钱，非法资产已被扭曲，难以辨认其犯罪来源。

犯罪分子将资金伪装成合法企业或个人的收益，混入正常的商业收入，通过正式的经济交易予以合理化，然后返回金融系统——此时已被视为“干净”的收益。

这一阶段使得犯罪分子可以自由管理和使用资产，而普通人或监管机构难以识别资金的非法性质。

实际洗钱方法：31种已记录技术

现实中，犯罪分子富有创造性和实用性。以下是最常见的记录方法：

传统现金手段：

• 直接走私现金到报告要求宽松的国家
• “零钱法”：将大额资金拆分成小额，规避报告
• 利用现金密集行业（赌场、酒吧、餐厅）作为掩护

资产基础方法：

• 直接购买房地产、艺术品、古董或奢侈品
• 快速转售这些物品以制造合法利润
• 通过收藏品故事“申报”可疑资产

金融行业手段：

• 购买高额保险单后退还保费
• 通过复杂证券系统进行匿名债券和期货交易
• 利用离岸金融中心和秘密港口存放资产

商业手段：

• 夸大或低估进出口价格进行资金转移
• 设立和管理空壳公司进行虚假交易
• 与海外合作伙伴进行虚假业务关系以合理化大额资金流

腐败相关手段：

• 腐败官员设立公司由代理人运营
• 家庭成员涉入盈利性业务（娱乐、餐饮）
• 虚报利润和投资收益

跨境技术：

• 多次国际转账以模糊资金来源
• 通过私人飞机或免税人员转移资金
• 隐藏外汇操作，假借教育或保险费用

专业手段：

• 地下银行：如袁华案，12亿人民币通过地下钱庄在晋江和石狮洗钱后转入香港
• 旅行支票和钓鱼：无限制使用背书旅行支票，无需实名即可转让
• 赌场筹码：将现金兑换成赌场筹码，交给实际受益人再兑换成现金，假装赢得赌博奖金
• 基金会：假装捐款给控制的基金会进行资金转移；滥用救灾募捐
• 头账户：在监管薄弱国家开设无名账户
• 虚假贷款：使用未背书的汇票或支票作为贷款证明
• 礼品券：销售购物券后再兑换成现金

数字时代的洗钱：加密货币的崛起

金融市场的数字化为洗钱提供了新途径。加密货币具有匿名性、速度快和跨境便利的特点，成为犯罪分子日益青睐的工具。

线上银行转账快速且隐秘。网络赌博被用来将可疑资金转化为“游戏赢利”。而加密货币本身也带来新可能：数字钱包、去中心化交易所和质押机制极大增加追踪难度。

传统手段与数字技术结合，使洗钱变得更复杂、更难打击。监管机构和金融机构面临着与时俱进的巨大挑战。

结论：理解洗钱的重要性

理解洗钱——其定义、阶段和手段——对金融机构、监管者和公众都至关重要。每个阶段都暴露出系统中的新漏洞，犯罪分子试图利用。唯一有效的对策是识别这些模式，执行国际标准，利用技术加强监管。洗钱只会随着非法收益的存在而持续，但深入了解这一现象，是打击它的第一步。