学生贷款利息扣除

H&R Block

2025年4月11日 5分钟阅读

随着大学费用的不断上涨，许多学生选择私人和联邦贷款来支付他们的大学学费。

如果你在大学毕业后面临学生债务，学生贷款利息税收扣除可以帮助你在偿还贷款时改善财务状况。因此，如果你目前正在支付或将要支付学生贷款利息以偿还你为高等教育筹集的资金，学生贷款利息扣除适合你。继续阅读，我们将解答“学生贷款是否可以抵税？”的问题，让你对预期有清晰的了解。

深入相关主题：_ 查看我们的 学生报税指南。并了解不同类型的贷款，包括学生贷款和 个人贷款。

什么是学生贷款利息？

那么，学生贷款利息是如何运作的？它与税收有何关系？基本上，学生贷款利息是借款支付你教育费用的成本。当你申请学生贷款时，你同意偿还贷款本金（借款金额）加上利息，利息是根据未还本金余额的百分比计算的。

在税务方面，你需要计算在特定纳税年度内为合格学生贷款（有时称为合格教育贷款）支付的学生贷款利息金额。

学生贷款利息可以抵扣吗？

许多学生都想知道学生贷款利息是否可以抵税。答案是可以。实际上，联邦学生贷款借款人每个纳税年度最多可以扣除高达2500美元的学生贷款利息。

只要你的学生贷款符合条件，你可以将学生贷款利息税收扣除作为收入调整项申报。你无需逐项列出扣除项即可申报。

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2025年我最多可以扣除多少学生贷款利息？

你可以将最多2500美元的合格学生贷款利息作为“上行扣除”进行扣除。你必须符合国税局设定的收入限制才能获得资格。

哪些类型的学生贷款利息符合条件？

合格的学生贷款是你为符合条件的教育支出而借的贷款，这些支出包括：

你、你的配偶或在你申请贷款时是你的受抚养人的人

在你申请贷款前后合理时间内支付或发生的

在学期间为符合条件的学生提供的教育费用

以下来源的贷款不被视为合格的学生贷款：

相关人士

合格的雇主计划

合格的教育支出是指就读符合条件的学校的总费用，包括研究生院。费用包括：

继续阅读  

学费和杂费

住宿和膳食

书籍、用品和设备

其他必要的相关支出，如交通费

谁可以申报学生贷款利息税收扣除？

通常，如果符合以下所有条件，你可以申报学生贷款税收扣除：

你的申报状态不是“已婚分开申报”。

没有人将你作为受抚养人申报。

你有法律义务支付合格学生贷款的利息。

你在申报扣除的特定纳税年度内支付了合格学生贷款的利息。

学生贷款利息税收扣除的收入限制

最大扣除额取决于每个申报状态的收入限制。如果你的收入较高，学生贷款利息税收扣除将被减少或取消。换句话说，如果你的调整后总收入（MAGI）超过收入限制，你将无法申报该扣除。

此外，如果你的贷款符合学生贷款减免条件，你也不能申报该扣除。

如果你是 已婚共同申报（2025年税务年度）：

如果你的调整后总收入（AGI）为170,000美元或以下，你最多可以扣除2500美元的已支付学生贷款利息。 

如果你的调整后总收入超过170,000美元但低于200,000美元，你的学生贷款扣除将逐步减少。

如果你的调整后总收入达到或超过200,000美元，你将无法申报扣除。 

如果你以 单身、户主或符合条件的幸存配偶（2025年税务年度）身份申报：

如果你的调整后总收入（AGI）为85,000美元或以下，你最多可以扣除2500美元的已支付学生贷款利息。 

如果你的调整后总收入超过85,000美元但低于95,000美元，你的扣除将逐步减少。

如果你的调整后总收入达到或超过100,000美元，你将无法申报扣除。 

学生贷款利息税收扣除的工作原理

你可能想了解学生贷款利息税收扣除的具体操作，尤其是如果你认为自己符合条件的话。像其他税收扣除一样，它可以降低你的应税收入，有时甚至可以降低你的税级。

此扣除属于“上行扣除”，意味着它是对你的应税收入的调整，你无需逐项列出扣除项即可申报。你可以在计算调整后总收入（AGI）时，从总收入中减去最多2500美元的利息支付。 （相关：什么是调整后总收入（AGI）？）

学生贷款利息税表

如果你在一年内支付的利息超过600美元，贷款机构会发放1098-E表格，即学生贷款利息声明表。国税局（IRS）也会从学生贷款服务机构收到此税表的副本。

你将使用：

1098-E表格计算你的学生贷款利息扣除额。

1040表格的附表1报告你的联邦税申报中的金额。

大学在读学生的税收优惠

**如果你仍在上大学或有其他家庭成员在大学，**一定要查看这些教育税收抵免。你可以申领美国机会税收抵免（AOTC）或终身学习税收抵免。

即使你用学生贷款支付了教育费用，也可以申领这些税收优惠。

获取学生贷款税收扣除的帮助

现在我们已经回答了“学生贷款利息是否可以抵税？”的问题，你准备好报税了吗？在H&R Block，你可以找到所需的专业知识。无论你选择与税务专业人士合作申报，还是使用H&R Block在线申报，我们都能确保帮你拿到最大的退税。

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