社会保障税：你需要为社会保障缴税吗？

H&R Block

2024年7月18日 7分钟阅读

啊，退休……是时候放松享受黄金岁月了。当你开始领取社会保障收入时，税收可能是你最后考虑的事情。许多美国纳税人会惊讶地发现，如果他们领取社会保障福利，可能需要对其社会保障收入的最多一半甚至85%缴纳所得税。

不仅你的部分社会保障福利可能需要纳税，额外的收入还会影响你的调整后总收入（AGI）、应税收入，甚至你的税率等级。另一方面，如果你的总收入低于基础额度，你的福利将不需要缴税。

如果你已婚并与配偶共同申报，你们的总收入和社会保障福利将用来计算你的总收入。继续阅读，了解更多关于社会保障税收以及退休福利税收的重要注意事项。

社会保障收入税是如何计算的？

要确定社会保障收入是否需要缴税，首先需要计算你的总收入。通常，用于此目的的总收入（或社会保障管理局所称的“合并”收入）公式为你的调整后总收入（AGI），包括任何免税利息，加上你社会保障福利的一半。如果你已婚并与配偶共同申报，你们的合并收入加上社会保障福利的一半将用来计算你的总收入。你还需要将以下项目加回你的AGI：

雇主提供的收养福利（表格8839，第III部分），

学生贷款利息扣除

外国赚取的收入或外国住房（表格2555），或

真正的美属萨摩亚或波多黎各居民的收入

然后，你将你的总收入与申报状态的基础额度进行比较，以确定你的社会保障收入中有多少需要缴税（如果有的话）。

你会发现自己属于以下三类之一。如果你的总收入为：

低于基础额度，你的社会保障福利无需缴税。

在基础额度和最高额度之间，你的社会保障收入最多需缴50%的税。

超过最高额度，你的社会保障福利最多需缴85%的税。

你的社会保障收入中有多少需要缴税？

请查看以下列表，依据你的申报状态，判断你的总收入落在哪个范围，以及你的社会保障收入中有多少需要缴税。具体如下：

**单身、户主或符合条件的遗孀/鳏夫，**基础额度为25,000美元，最高为34,000美元。

已婚共同申报，**基础额度为32,000美元，最高为44,000美元。**

**已婚分开申报，**基础额度为0美元，最高为0美元。（注意：全年与配偶分居且使用分开申报状态的，基础额度和最高额度与单身申报相同。）

 






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请参考下表，了解你的社会保障收入中有多少需要缴税。

单身、户主或符合条件的遗孀/鳏夫

已婚共同申报

已婚分开申报

对于在申报年度内曾与配偶同居的已婚分开申报者，社会保障收入最多可能被征收85%的税。如果你是已婚分开申报且全年与配偶分居，请参考上面单身、户主或符合条件的遗孀/鳏夫的表格。

社会保障不再征税的年龄是多少？

无论你多大，社会保障收入都可能需要缴纳联邦所得税。美国国税局（IRS）根据收入而非年龄判断你的社会保障福利是否应纳税。一般来说，当你的总收入超过上述阈值时，你的社会保障福利将需要缴纳联邦税。这包括来自退休账户（如传统401(k)和IRA）的投资收入。在现行税法下，你的社会保障福利的应税部分不会超过85%。

所有类型的社会保障收入都需要缴税吗？

社会保障的税收规则不仅适用于退休福利。所有社会保障福利都以相同方式征税。这包括配偶福利、遗属福利和残疾福利（如社会保障残疾保险（SSDI））。请注意，支付给子女的社会保障福利（以子女的社会保障号码（SSN）为基础）可能对子女而非父母产生应税影响。

补充保障收入（SSI）是一项非应税、基于需求的联邦福利。它不属于社会保障福利范畴，也不计入应税福利的计算。

州级所得税对社会保障的影响

在某些情况下，11个州会对社会保障收入征收州所得税。如果你居住在康涅狄格州、堪萨斯州、明尼苏达州、密苏里州、蒙大拿州、内布拉斯加州、新墨西哥州、罗得岛、犹他州、佛蒙特州或西弗吉尼亚州，请咨询你所在州的税务机构。与联邦税类似，这些州对社会保障的征税方式因收入和其他标准而异。

社会保障税务注意事项

如果你目前没有为社会保障福利缴税，是因为你的总收入低于申报状态的基础额度，或者只对福利的50%缴税，收入的意外增加可能会带来巨大的税务成本。你将不得不为额外收入和（或）更多的社会保障福利缴税——而且可能会被推入更高的边际税率等级。

这种情况可能发生在你在年度内从退休计划（如IRA）获得大量分配，或从应税投资中获得大量资本利得时。提前规划可能帮助你避免这种税务结果。例如，可以考虑将额外收入分摊到多个年度，或变现除IRA账户以外的资产。

还在为退休存钱？考虑开设罗斯（Roth）账户

如果你距离退休还有很多年，可以通过投资罗斯IRA，限制未来社会保障收入的税负。罗斯IRA或罗斯401(k)的缴款在符合条件的提取时不征税，也就是说，只要你遵守以下规则，就不用担心这类退休收入带来的额外税负。具体而言，若在年满59½岁后提取，且账户已持有超过五年，提取金额将免税。这种提取不会影响你的应税收入计算，也不会增加你在社会保障福利上的税款。

缴纳社会保障税

社会保障领取者在领取福利时可以选择。就像你可以要求从你的W-2工资中预扣税款一样，你也可以让国税局（IRS）从你的社会保障金中预扣税款。如果你知道你的社会保障福利需要缴税，可以主动通过提交W-4V表格，安排预扣税款。否则，你可能需要每季度向IRS预缴估算税款。

在计算出你的应税社会保障收入后，你需要在报税表上填写。使用IRS的1040表格时，将你的社会保障福利总额填写在第5a行，应税部分填写在第5b行。如果你使用税务软件，软件会自动帮你计算应税部分。

更多关于社会保障福利税务的帮助

需要更多帮助来确定你的应税社会保障收入吗？无论你是在我们H&R Block的任一办事处找税务专家，还是选择在线申报，我们都能帮你最大限度减少你在社会保障福利上的税负。

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