了解W-4税款预扣

H&R Block

2025年2月15日 8分钟阅读

在本文中，我们将为您详细介绍有关税款预扣的所有内容，包括W-4预扣和扣除项，甚至还会涉及一些过时的概念，如免税额和免税额申报。

作为美国纳税人，确定您的税款预扣并不容易。但如果您在本税季找到了一份新工作或经历了重大人生里程碑（如新生儿、结婚或换工作），重新审视您的联邦税款预扣在您的W-4表格上是明智的选择。（注意：有人可能会将其称为预扣税，但正确的说法应为“税款预扣”）。因为您个人所得税的预扣金额直接关系到您的退税金额——或者您在报税时可能欠的税款——因此值得花时间了解其中的原理。

什么是税款预扣？

首先，让我们回答“预扣是什么？”如果您对“预扣税”的含义感到困惑，您并不孤单。这不是一个日常用语，可能也是为什么有人会问“预扣税是什么”。但在开始工作时，您可能会遇到“联邦预扣”这个术语。那时，您的雇主会发给您多份税务表格需要填写。在这些文件中，有一份就是W-4税表。

W-4预扣是从您的工资中扣除的联邦所得税金额。当您向国税局（IRS）提交W-4表格时，您的雇主会根据您提供的信息扣除正确的联邦所得税。

**注意：**这与备用预扣不同。备用预扣是指支付方需要从某些通常不征税的支付中预扣税款。如果您未向IRS提供正确的纳税人识别号（TIN），或未申报某些利息或股息收入，可能会受到备用预扣。

每个人预扣的联邦所得税金额会有所不同。您在W-4上请求的预扣金额取决于两个因素：

1. 您的收入金额；
2. 您在W-4中填写的信息。

您在W-4中填写的信息可能包括：

• 您的申报状态；
• 您（和配偶，如果联合申报）拥有的工作数量；
• 您在每份工作的收入；
• 如果联合申报，配偶的收入；
• 来自其他来源的额外收入和任何联邦税预扣；
• 您申报的抵免和扣除，例如子女税抵免；
• 您是否计划申报标准扣除或逐项扣除；
• 如果您有子女或受抚养人支出，并计划申报子女和受抚养人照料抵免。

您的W-4预扣会影响您的报税结果，因此理解并应用所学知识非常重要。

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何时以及如何检查您的联邦预扣

国税局没有规定必须在何时检查预扣，但有几个时机是值得这样做的。通常，建议在经历重大人生事件后修订您的W-4表格，例如：

• 开始或结束第二份工作；
• 结婚或离婚；
• 购房；
• 扶养人数变化——比如新生儿出生或被收养，或成年子女不再被视为受抚养人，或达到17岁。

关于每年更新联邦税款预扣的问题，建议每年检查一次预扣，理想是在年初，最迟在六月前。这样，您就有时间在税务年度内进行调整。例如，假设您希望年终获得退税。如果每次工资预扣的税款不足，可能会偏离目标，导致年终欠税。通过在年中调整W-4预扣，您可以在剩余几个月的工资期内追赶，确保在税务年度结束前回到正轨。

幸运的是，您无需使用复杂的预扣表格。

您可以使用我们的W-4计算器，轻松确定您的税款预扣，并获取新的表格提交给您的雇主。

我应该申报多少免税额？

如果您已经多年没有填写W-4，可能还记得试图计算您的免税额。一旦查看最近的W-4，您会发现表格上根本没有提及免税额和免税申报。

这是为什么呢？因为在2020年，IRS推出了一份新表格，取消了免税额的计算方法。实际上，关于依赖免税额、免税额数量以及“我应该申报多少免税额？”等概念和问题都已不再适用。

好消息是，即使免税额和免税申报的概念已不存在，您仍然可以在报税时调整税款预扣。当时的税法规定，如果您不填写W-4，您的雇主会按照最高税率（假设您是单身且免税额为零）预扣税款。

雇主可以使用IRS出版物15-T《联邦所得税预扣方法》来计算员工的联邦所得税预扣金额。

请继续阅读，了解如何更改您的税款预扣。

如何更改您的税款预扣

填写表格时，有三个主要因素会影响预扣的税款金额，最终会反映在您的报税表中：

1. 考虑家庭中的所有工作。 如果您有多份工作或已婚，需考虑所有收入——如果某些工作收入较高，情况会变得复杂，但可以借助估算器、工作表和默认值来简化操作。
2. 申报子女和受抚养人。 本质上，这是考虑您可能申报的税收抵免。
3. 进行其他税务调整。 这可能包括额外的收入（如投资收入）、额外预扣或您希望考虑的扣除。

填写新的W-4表格可能会变得复杂，但正确预扣税款非常重要。实际上，如果在税年中预扣过多，您可能会获得大量退税；预扣过少，则可能欠税。如果需要更多指导，可以查看我们关于如何填写W-4的文章。

但别忘了，我们的W-4计算器可以帮您完成整个表格。

免税预扣：谁符合条件？

一些人可以免于税款预扣。如果去年没有任何联邦税负，并且今年也没有预期，您可能符合免税条件。

税款和预扣之外的情况

收入来源多种多样。以下是一些可能需要填写预扣税表的场景，除了传统的W-4之外。

退休收入的预扣

即使您已领取最后一份工资，仍可能有收入来源。然而，退休并不意味着没有税务义务。因此，退休收入的多种形式都可能涉及税款预扣。

实际上，您的以下收入可能会被预扣联邦所得税：

• 年金/养老金；
• 政府福利（如社会保障金）；
• 传统IRA提款。

W-4P表格

如果您有养老金、个人退休账户或年金支付，需填写W-4P表格。但领取W-4P的受益人需要为每个养老金计划单独填写预扣表，否则税款将根据单一申报状态且不做调整的方式预扣。

W-4V表格

如果您领取失业救济、社会保障福利、商品信贷公司贷款或某些灾难补助款，您将获得一份自愿预扣请求表，即W-4V。

在表格上，您可以选择以下预扣比例：

• 7%
• 10%
• 12%
• 22%

一次性养老金支付

如果您关闭退休账户，将收到所谓的一次性支付。当以支票或银行转账的方式领取这笔钱时——即使您计划将其再存入其他退休账户（称为间接滚存）——计划管理员也必须预扣20%的联邦所得税。

如果您选择将一次性支付转入符合条件的其他计划或IRA（称为直接滚存），可以避免20%的预扣。请咨询您的雇主，了解他们的直接滚存流程或所需表格。

小费和个人所得税预扣

如果您是服务员、咖啡师、家庭清洁工或其他收取小费的工作，您可能已经知道，小费也是应税收入，因此也会涉及预扣。

提醒！如果每月收到20美元或以上的小费，请向雇主报告该收入。如果每月小费少于20美元，则无需向雇主报告预扣，但仍需在报税时申报。您的雇主也可能会报告分配的小费。

您向雇主申报的小费收入会显示在W-2表格的第7栏（社会保障小费）和第1栏（工资）中。分配的小费在第8栏报告。

获取报税和预扣帮助

通过阅读本文，我们希望能为您解答“预扣税是什么意思？”的问题。如果需要联邦预扣的指导，可以使用我们的W-4计算器。需要实际操作支持的话，可以咨询税务专业人士。

无论您选择与税务专业人士合作，还是使用H&R Block在线服务，我们都将确保帮您获得最大的退税。