你可以在没有收据的情况下申领多少慈善捐款？

H&R Block

2024年6月6日 5分钟阅读

慈善捐款通常是发自内心的善意之举——但你可能也在考虑你的捐款可能带来的税收优惠。不过，许多人会问：“我可以在没有收据的情况下申领哪些捐款？”我们将概述慈善捐款如何抵扣你的应税收入。

慈善捐款的规则：何时需要捐款税收收据？

你可以在没有捐款税收收据的情况下申领税收扣除吗？在某些情况下，你仍然可以在没有收据的情况下享受慈善捐款扣除。然而，某些财产或现金捐款有特定要求，这些要求因捐款金额和类型而异。为了申领扣除，你需要了解具体细节。以下是一些关键点：

对慈善组织的现金捐款：

所有现金或等值捐款只有在你保留特定记录的情况下才能扣除。现金慈善捐款的记录要求取决于捐款的价值。

**低于250美元：** 向合格慈善组织（非任何小企业）捐款低于250美元的现金，是IRS允许的少数几种无需收据的慈善捐款之一。你可以在没有收据的情况下申领慈善捐款扣除；但你应提供银行记录（如银行账单、信用卡账单或已取消的支票）或工资扣除记录以申领税收扣除。对于捐赠到无人看管地点（如捐款箱）的现金捐款，有一个小的例外。  

**超过250美元：** 捐款金额在250美元或以上的现金捐款需要慈善组织出具收据或特定的工资扣除记录。该收据，也称为同期书面确认，必须是书面形式，并包括：  
  
*    
    你的现金捐款金额  
*    
    组织是否提供了任何商品或服务作为交换  
*    
    组织提供的商品或服务的描述及善意估值（如有）  
*    
    你的现金捐款日期  

如果收据上没有日期，捐赠者必须保留显示捐款日期的银行记录。

非现金慈善捐款：

与现金捐款类似，记录要求取决于礼物的价值。

**低于250美元：** 除非物品被放置在无人看管的地点（如投放箱），否则价值低于250美元的非现金捐款需要收据。  

**250美元至500美元：** 价值在250美元至500美元的非现金捐款需要同期书面确认。申领扣除时，应包括合格组织的名称、地址、日期、捐赠地点和物品描述。  

**500美元至5000美元：** 价值超过500美元的非现金捐款也需要书面确认，并记录物品的获取方式、时间及其调整基础。  

**超过5000美元：** 如果捐款价值超过5000美元，IRS要求提供由合格评估师进行的估价以及捐款的书面确认。  

继续阅读

IRS（美国国税局）会单独考虑每一笔慈善捐款。即使捐款达到250美元的限额——即使这些捐款是为了同一慈善组织，也不影响申领。

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哪些组织被视为合格的慈善组织？

你不能随意抵扣任何支出；IRS对符合税收减免资格的组织有一些指导方针。你只能扣除向合格组织的捐款。要成为合格组织，大多数组织必须向IRS申请此身份。

可以接受税收减免捐款的组织示例包括：

教堂、清真寺、犹太教堂、寺庙及其他宗教组织  

慈善团体  

501(c)(3)组织  

非营利学校  

非营利医院  

志愿消防部门  

退伍军人和某些文化团体  

公共公园和娱乐设施  

如果你不确定某个组织的慈善身份，可以直接联系他们或使用IRS免税组织查询工具。

慈善物品是否有税务捐款表格？

慈善捐款在Schedule A上申报。现金捐款在Schedule A的第11行报告，非现金捐款在第12行报告。

捐赠超过500美元非现金财产的纳税人可能会想知道在准备税表时是否有特定的税务捐款表格。如果你所有非现金捐款的扣除总额超过500美元，请继续阅读，了解应使用的表格及填写方法。

如何使用表格8283申领慈善捐款扣除

当捐赠金额超过500美元时，你将使用IRS税表8283报告非现金捐款信息。

为了申领税收扣除，你应逐项列出你的扣除，而不是使用标准扣除额。（但如果你的标准扣除额超过逐项扣除，你应跳过逐项列出，直接采用标准扣除。在这种情况下，你无需填写8283表格。）

填写8283表格时，你需要提供关于捐赠财产的信息，包括描述、公允市场价值以及你如何获得它。此外，接受捐赠的慈善组织必须在表格的第IV部分提供捐赠确认。

了解更多关于__逐项扣除与标准扣除__的区别。

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