逾期申报或未申报的罚款是多少？

H&R Block

2024年6月20日 5分钟阅读

生活总会发生意外——截止日期也会错过。由于各种原因，一些纳税人未能在原定的税务截止日期前申报税务，可能会因此面临未按时申报的罚款。实际上，任何欠税且未按时申报的纳税人都可能会受到美国国税局（IRS）的未按时申报罚款。那么，迟交税款会发生什么？本文将介绍关于IRS未按时申报罚款的相关信息。

如果你迟交税款会怎样？

未按时申报的罚款适用于在截止日（税务日）或延期截止日之后提交的有余额的税表，除非有合理原因导致迟交。还有一种未按时缴纳的罚款，如果你欠税，也可能适用。

如果你在截止日期之后提交联邦所得税申报表，你会产生罚款或利息吗？如果你欠税，通常会产生罚款和利息。但如果你符合以下条件，就不会被罚未按时申报或缴纳，也不会产生利息：

• 正在领取退税

• 在军队服役期间居住在国外，或在某些联邦宣布的灾区，并在延期截止日前申报和缴纳税款。通常，驻外军人可以自动获得两个月的申报延期。联邦宣布的灾区的受影响纳税人由IRS确定延期申报的日期。

如果你有未付余额，IRS可以评估迟交罚款和迟缴罚款。IRS会对未缴税款从迟交申报截止日到实际缴款日期期间的未付税款收取利息。让我们更详细地了解这些罚款。

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迟交税款和未缴款的罚款

那么，迟交税款的罚款是多少呢？其实比一个固定金额要复杂。请记住，未按时申报的罚款规则可能会受到未缴税款罚款的影响。让我们深入了解细节。

• 未按时申报罚款：每月（或部分月）未付余额的5%，最高不超过截止日未付税款的25%
• 未缴税款罚款：每月（或部分月）未缴税款的0.5%，最高不超过未付税款的25%

随着时间推移，罚款的计算方式也会发生变化：

• 每逢月或部分月，未按时申报的总罚款为5%（4.5%的迟交罚款和0.5%的迟缴罚款），最高不超过未付税款的25%
• 迟交罚款适用于截止日后仍未缴清的税款。未付税款是申报表上的总税额减去通过预扣税、估算税款和允许的退税抵免已支付的金额。
• 如果五个月后仍未缴清税款，未按时申报的罚款将达到上限，但未缴税款的罚款会持续收取，直到税款缴清，最高不超过未付税款的25%
• 当未按时申报和未缴税款的罚款同时存在时，最高罚款通常为47.5%
• 如果申报逾期超过60天，未按时申报的最低罚款为485美元（2024年适用）或应申报税款的100%，以较小者为准

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相关：了解如何应对IRS罚款

如何避免IRS迟交罚款

如果你确定无法在税务截止日期前完成申报，可以申请延期。你可以通过提交IRS表格4868来实现。这将为你提供额外的申报时间——如果在原始截止日期之前申请延期，通常你有额外六个月（直到10月15日）来提交申报表。

记住，你应在税务截止日前缴清任何应缴税款，否则会受到IRS的罚款。一般来说，如果你在申请延期时至少支付了应缴税款的90%，你可能不会面临未缴税款的罚款。这笔税款可以通过已预扣的税款、年度内的估算税款以及申请延期时的支付来完成。你应在延期截止日前缴清剩余余额。

逾期申报者_可能_有资格获得税款罚款减免（罚款豁免），如果他们符合某些条件。要申请IRS的首次罚款减免，你需要联系或书面通知IRS。如果过去三年内没有其他IRS罚款，你可能可以避免罚款。这一选项适用于发生未按时申报和未按时缴税的纳税人。

关于IRS迟交罚款的更多帮助

想了解更多关于如何应对IRS罚款的方法？也许你已收到IRS通知，但不确定下一步该怎么做。可以寻求H&R Block税务专业人士的帮助，他们会处理罚款通知并与国税局沟通。或者，如果你准备好申报税款并完全避免IRS罚款，可以立即在线申报。