了解社会保障和SSD I税务义务：退休人员应了解的事项

报税季节为领取社会保障福利的人带来了独特的挑战。这些福利的税收处理方式与大多数人的预期不同，联邦和州政府都可能对退休收入部分征税。了解社会保障如何成为应税收入——以及在何种情况下SSD I应税收入重要——对于准确的税务规划至关重要。

联邦税收如何适用于社会保障收入

当您的综合收入超过特定门槛时，联邦政府会对社会保障福利征税。综合收入的计算方式为：调整后总收入 (AGI)、任何免税利息收入，以及您社会保障福利的50%。

税收结构取决于您的申报状态：

单身申报者： 0%门槛为$25,000。收入在$25,000到$34,000之间时，最多对福利的50%征税。超过$34,000的部分，最多有85%成为应税收入。

联名申报者： 相应的门槛为$32,000、$44,000及以上$44,000。

这些收入门槛于1984年设立，至今未进行通胀调整。这带来了重大问题：随着每年生活成本调整 (COLAs) 推动福利支付逐年增加，更多的受益人落入更高的税级。如今，缴纳社会保障税的退休人员远多于四十年前该法律首次生效时。

那些需缴联邦税的社会保障福利领取者，必须向国税局（IRS）进行季度预估税款支付，或通过提交W-4V表格请求福利预扣，向本地社会保障办公室办理。

州级税收：一个拼凑的系统

虽然41个州加华盛顿特区完全不征收社会保障税，但九个州仍维持对退休福利的征税制度。此外，13个州完全免除所有退休收入的税收。了解你所在州的具体规定至关重要。

科罗拉多州对社会保障征收4.4%的税 (2025年降至4%)。65岁及以上居民可以扣除所有联邦应税的社会保障。未满65岁的居民最多可扣除$20,000。

康涅狄格州对低收入者更为宽松。税率范围为2%至6.99%，但单身申报者的调整后总收入（AGI）低于$75,000和联合申报者低于$100,000时，福利免税。即使超过这些门槛，最多也只有25%的社会保障成为应税收入。

明尼苏达州为AGI低于$82,190的单身申报者和低于$105,380的联合申报者提供免税，税率在5.35%至9.85%之间。

蒙大拿州采取更严格的措施，税率为4.7%至5.9%，且65岁及以上者仅可享受$5,500的扣除。这是最激进的州税处理之一。

新墨西哥州对单身申报者AGI低于$100,000和联合申报者低于$150,000的社会保障免税，税率从1.7%到5.9%。

罗德岛允许单身申报者低于$104,200和联合申报者低于$130,250的免税，税率为3.75%至5.99%。

犹他州提供4.65%的统一税率，但对调整后总收入（modified AGI）低于$45,000的单身申报者和低于$75,000的联合申报者提供税收抵免。

佛蒙特州的累进税率 (3.35%至8.75%)，适用于超过$50,000的单身申报者和超过$65,000的联合申报者。

西弗吉尼亚州对低于$50,000的单身申报者和低于$100,000的联合申报者免税，税率为2.36%至5.12%。

社会保障与SSD I税收的区别

虽然标准的社会保障税收遵循上述规则，但理解SSD I应税收入的运作方式也需要类似的分析。社会保障残疾保险 (SSDI) 福利的联邦税收规则与退休福利相同，意味着SSD I受益人也必须应对综合收入门槛和潜在的税务责任。

有效的规划意味着认识到这两种福利类型都可能带来税务后果，需要每年谨慎管理收入。

规划你的退休税务责任

自1984年以来冻结的联邦门槛与各州不同的税收制度交织在一起，形成了复杂局面。退休人员应提前进行税务规划——了解你的具体综合收入门槛和州法规，可以帮助你有策略地安排收入，潜在地降低整体税负。

在退休前花时间了解这些规则，确保在税季到来时不会措手不及。