自雇人士的退休规划：哪种账户策略最适合你？

自主创业意味着自由——但也意味着放弃传统的由雇主处理的401(k)计划。好消息是？你有真正的选择来建立退休储蓄。以下是如何在这个领域中导航并选择真正适合你的方案。

核心角色：自由职业者和企业主的五种退休账户

在我们详细介绍之前，先了解一下可用的选项：传统IRA、罗斯IRA、Solo 401(k)、SEP IRA 和 SIMPLE IRA。所有这些都可以通过金融机构在线直接开设。关键的区别在于缴款限额、税收处理方式，以及它们最适合谁。

传统IRA与罗斯IRA：税收权衡

传统IRA允许你用税前资金缴款，即享受即时税收抵扣。你的资金在税延中增长，但在59.5岁之后取款时，你需要缴纳普通所得税。缺点是：你必须在72岁开始取款。2022年，你每年最多可以缴纳$6,000(，50岁及以上可缴$7,000)。

如果你预计退休后税率低于现在，这种方式效果最佳。

罗斯IRA则颠覆了传统。你用税后资金缴款，没有即时抵扣，但符合条件的取款完全免税。你也可以灵活操作——随时提取你的缴款而不受罚。缺点是：收入限制。2022年，你的调整后总收入（MAGI）不能超过$144,000(（单身）或$214,000)（已婚联合申报）以缴纳全额。

缴款限额与传统IRA相同，都是$6,000/$7,000，适合储蓄有限的自由职业者。

Solo 401(k): 自由职业者的最大缴款额度

如果你是自雇且没有员工(除了配偶)，那么Solo 401(k)是你的强力选择。因为你同时扮演雇主和员工的角色，缴款额度大大提高。

2022年，作为员工你可以递延最多$20,500($27,000（50岁及以上)）。作为雇主，你可以贡献高达净自雇收入的25%。总额度为$61,000($67,500（50岁及以上)）——大约是传统或罗斯IRA的十倍。

税收优惠与传统401(k)类似：缴款可抵税，增长税延，取款后按普通收入征税，59.5岁后开始。

SEP IRA：简便与规模的结合

SEP IRA (（简化雇员退休金计划）适合零到少数员工的企业。关键规则：你为自己账户缴款的百分比，必须对每个员工账户缴相同的百分比。

2022年，你最多可以缴纳相当于薪酬的25%或$61,000，以较少者为准。没有罗斯选项，也没有50岁以上的补缴额，但简便性受到许多企业主的青睐。

权衡：如果增加员工，这个方案的成本会更高。

SIMPLE IRA：适合100人及以下团队

SIMPLE IRA专为最多100名员工的小企业设计。与SEP IRA类似，你必须为员工缴款，但方式更灵活：可以自动为每位符合条件的员工缴纳其薪酬的2%，或匹配其缴款的最高3%。

2022年，员工的自愿递延缴款上限为$14,000)$17,000（50岁及以上(）。税收优惠与其他账户相同——缴款可抵税，增长税延。

如何选择：根据你的商业模式匹配方案

自由职业或没有雇佣计划？ Solo 401)k(最大化你的缴款额度。如果想要简便，传统或罗斯IRA也可以，虽然额度较低。

有小团队？ 如果你的员工保持精简，SEP IRA管理简单。如果预期会招聘更多员工，SIMPLE IRA通过匹配缴款让员工有发声的空间。

收入有限或税务情况不确定？ 从传统或罗斯IRA开始，之后可以随时升级。

结论

自由职业者和小企业主有合法的、税收优惠的退休储蓄路径。这些方案并非一刀切——一名自由职业顾问的最佳选择)Solo 401(k)与小型机构主的优先事项(SIMPLE IRA(完全不同。关键在于理解你的现金流、增长时间线，以及是否打算雇佣员工。然后选择与你的实际业务结构相匹配的账户，而不是只看数字的大小。

不作为的代价远远高于选择的努力。今天就开始通过成熟的金融机构探索你的选项，建立与你的独立性相匹配的退休保障。