为您的孩子未来打造最佳的长期储蓄基础

提前为您的孩子的财务安全做规划，不仅仅是考虑大学开支。退休——可能还需数十年——是人生中最重要的成本之一，但许多成年人发现自己准备不足。如果您希望在孩子年轻时建立最优的长期储蓄策略，有几种强大的投资工具可以帮助他们走上舒适退休的道路。以下是值得考虑的三种方法。

利用529计划实现双重目标的财富积累

多年来，529教育储蓄账户一直被视为单一用途的工具。最近情况发生了变化。从今年1月1日起，国税局允许账户持有人将未使用的529资金直接转入Roth IRA——终身最多可转入35,000美元。这为如果大学资金未全部使用完，可以将教育储蓄转向退休目标提供了机会。

在执行此类转账前，需了解以下基本要求：

• 529账户必须已激活至少15年
• 接收的Roth IRA必须属于原始账户受益人
• 在分配前的五年内的贡献及其收益不能转入
• 每年转账金额上限为7,000美元(2024年限额)或孩子的收入（以较低者为准）
• 直接转账会在当年减少直接IRA缴款额度

当孩子获得奖学金或选择其他教育路径时，这一策略尤为有价值。重视教育储蓄的家庭现在拥有一种优雅的机制，可以将这些资金转向退休保障。

通过托管IRA实现税收高效增长

对于通过兼职工作或自由职业（如园艺或家政服务）获得收入的年轻工作者，托管IRA提供了显著的税收优势。这些账户与标准IRA功能相同，但由父母控制，直到孩子成年。

有两种结构值得考虑：

传统托管IRA：孩子可以立即获得缴款的税收减免，但退休时的取款将按普通收入税率征税。

Roth托管IRA：没有前期税收优惠，但所有符合条件的退休分配完全免税。对于收入有限的青少年来说，这通常更有利，因为他们现在缴纳的税款较少，同时可以享受长达50年以上的免税增长。

要符合缴款资格，孩子必须有可验证的收入报告给IRS——如工资、自雇收入或模特费等都符合条件。父母可以匹配孩子的储蓄，或用部分收入进行转账。年度上限与标准IRA相同：7,000美元或收入的100%，以较低者为准。

投资选择非常灵活，可以根据孩子年龄和风险承受能力调整，无需罚金，为未来的资产配置提供了空间。

经纪账户：实现长期增长的最大灵活性

当灵活性最为重要时，托管经纪账户提供了无需退休账户结构限制的替代方案。这些账户允许无限制的缴款，无论孩子的收入水平如何，也可以随时无罚金取款。

但需要注意税务：资本利得和股息每年都要缴税，而非递延。此外，超出年度赠与税免税额度的缴款可能需要申报。孩子名下的资产较多也可能影响高等教育的经济援助申请。

主要有两种结构：

UGMA (未成年人统一赠与法)：允许投资股票、债券、共同基金等证券，适用于所有50个州。

UTMA (未成年人统一转让法)：扩展至艺术品、专利、房地产等另类资产。仅在48个州适用(除南卡罗来纳州和佛蒙特州)。

在选择经纪账户前，应比较费用结构、投资选项和用户界面，确保符合您的投资理念。

构建孩子的最佳储蓄计划

这些策略通常结合使用效果最佳。一个全面的方法可能是开设一个Roth IRA以实现即时免税增长，同时建立一个含有潜在退休转入能力的529教育基金。

建立孩子最佳长期储蓄的关键在于灵活性。随着情况变化，您可以调整策略、合并账户，或完全转向不同的方法。当孩子足够理解这些概念时，参与决策还能将财务规划转变为关于财富积累和延迟满足的宝贵教育体验。

越早开始越有优势，即使是适度的贡献，也能在数十年的增长中实现显著的复利效果。