被动收入需要缴税吗？每种收入来源的完整税务指南

短答案是肯定的——被动收入确实会被征税。但有趣的是：并非所有被动收入的税收方式都一样。无论你是通过租赁物业、股票股息，还是在线创业获得收入，税务处理方式都可能大不相同。了解这些差异可能帮你节省数千元不必要的税款。

从税务角度看，什么算作被动收入(

被动收入，在税务术语中，指的是你不直接参与日常运营活动而获得的收入，包括：

• 股票或共同基金的投资回报和股息
• 租赁物业收入
• 储蓄账户、债券或定期存款的利息
• 出售升值资产的资本利得
• 特许权使用费和联盟营销收入

关键区别在于：与您的常规工作收入)主动收入(不同，被动收入几乎无需动手就能流入你的账户。但这并不意味着你可以免税。

被动收入如何征税？

) 一般规则

大多数被动收入按照你的普通所得税率征税。这意味着它与W-2工资类似——根据你的收入档次征税。你的总收入越高，税率也越高。

主要例外：股息收入

这是被动收入税务处理的不同之处。合格股息（来自股票和共同基金）享受优惠税率——按长期资本利得税率征税，通常为0%、15%或20%，具体取决于你的收入水平。这远低于普通收入税率###（最高37%）(。

非合格股息则按你的普通所得税率征税，没有特殊优惠。

) 资本利得：时间很关键

如果你投资股票、房地产或共同基金并以盈利卖出，所欠税款取决于你的持有期限：

• 短期资本利得###持有少于1年(：按普通所得税率征税
• 长期资本利得)持有1年以上(：按优惠税率征税)0%、15%或20%(

这也是为什么投资策略中会考虑持有时间——持有时间越长，税负可能大大降低。

常见被动收入来源分析

租金收入按你的普通所得税率征税。但好消息是：你可以抵扣合法的支出，比如按揭利息、物业税、维护费和物业管理费。这些抵扣可以抵消部分应税租金收入，显著降低你的整体税负。

利息收入（来自储蓄账户、定存和债券）按普通所得税率征税，没有特殊优惠，因此高收益储蓄账户和债券产生的收入全部应税。

股息收入如果持股时间足够长，会享受优惠待遇。合格股息按资本利得税率征税——远低于普通所得税率。非合格股息则没有此优惠。

真正有效的税务策略

) 1. 追踪每一项可抵扣支出

如果你通过业务或租赁物业获得被动收入，细致的记录非常重要。维护成本、用品、专业费用和广告费都可以减少你的应税收入。记录越详细，税负越低。

2. 最大化税收优惠账户

IRA和401###k(不仅适用于主动收入。账户内的投资收入可以实现递延纳税)（传统）(或免税)（罗斯）(。如果你有被动收入，考虑将其通过这些账户进行投资，以推迟或免除税款。

) 3. 合理利用时间策略

如果你打算出售升值显著的投资，持有超过一年可以将短期资本利得###按高税率(转变为长期资本利得)按优惠税率(。这一决策可以让你节省一半甚至更多的税款。

) 4. 考虑企业结构

如果你的被动收入来自线上业务或租赁运营，成立有限责任公司（LLC）或合伙企业可以提供责任保护和潜在的税收优势。建议咨询税务专业人士，判断这种结构是否适合你的情况。

在报税表上申报被动收入

你需要在1040或1040-SR表格的相应部分申报被动收入。对于租赁物业，Schedule E允许你申报租金收入和抵扣支出。投资相关的收入由不同的表格处理——通常你的经纪人会提供相关文件。

结论

是的，被动收入会被征税——但通过策略性地选择收入类型、实现收益的时机以及企业结构设计，可以大大降低你的税负。普通收入税率与资本利得税率之间的差异，随着时间推移可能非常显著。在税季到来之前，建议咨询税务专业人士，确保你在被动收入策略上做到最优，最大限度减少整体税负。