了解税收抵免：扣除如何减轻您的税负

导航税务系统对大多数人来说都令人望而生畏，但有一种强大的财务工具可以显著减轻这种压力：税收抵免。无论你是以个人身份申报还是经营企业，了解如何利用扣除——任何税收抵免策略的基础——都可能为你节省数千美元。

什么是税收抵免？

从本质上讲，税收抵免很简单：通过申报允许的扣除项来减少应纳税所得，从而节省税款。可以将其视为一种财务缓冲，减少你应付给国税局的税款。计算公式很简单：税收抵免 = 扣除额价值 × 税率。

举个实际例子：如果你的总可扣除支出达到15,000美元，税率为20%，那么你的税收抵免就是3,000美元。这是真正留在你账户里的钱，而不是交给政府。

你今天可以使用的最常见的税收抵免

贷款利息和学生贷款利息

最容易获得的税收抵免之一涉及利息支付。抵押贷款利息如果你选择逐项扣除，可以成为一项重要的扣除——前提是你的抵押贷款是在2017年12月17日之前发放的(你可以扣除最高达1,000,000美元的利息)，或者在那之后(上限为750,000美元)。学生贷款利息提供了更大的灵活性；无论你是否逐项扣除，都可以扣除最高2,500美元。

医疗和健康支出

如果你去年自付的医疗账单超过了调整后总收入（AGI）的7.5%(，你就有另一项扣除等待着你。举例：如果你的AGI为50,000美元，任何超过3,750美元的医疗费用都可以扣除。如果你在医疗保健上花了10,000美元，那就可以扣除6,250美元。

) 慈善捐赠

捐款也能帮你避税。现金捐款通常上限为你AGI的60%，而资产捐赠最高为30%。捐赠资产的资本利得还可以获得20%的扣除加成。

折旧税盾和商业资产

这里是企业主可以获得巨大节省的地方。设备、房产和其他随着时间贬值的资产会产生所谓的折旧税盾。例如，商业房地产根据IRS标准，折旧期为39年。你只需将建筑物的价值除以39，即可计算出每年的折旧税盾金额。

计算方式如下：如果你的房地产每年折旧10,000美元，税率为21%，那么你可以获得2,100美元的折旧扣除。这是企业主最强大的工具之一，尽管对不同资产的折旧计算需要专业指导。

受抚养人照料和子女税收抵免

家庭可以从受抚养人相关的税收抵免中受益：每个16岁或以下的受抚养人最高可获得2,000美元的子女税收抵免。托儿费用本身也提供3,000美元（一个受抚养人未满十二岁）或6,000美元（两个或更多受抚养人）的抵免。

商业运营成本

经营企业？你的运营支出、差旅费、商务餐饮和库存采购都符合条件。家庭办公抵扣也适用，启动新创业公司在第一年可以获得5,000美元的抵扣。

真实案例中的税收抵免计算

利息场景： 一家公司负债100,000美元，年利率8%，每年产生8,000美元的利息支出。在20%的税率下，这产生了1,600美元的税收抵免###$8,000 × 0.20(。

折旧场景： 当房地产每年贬值10,000美元时，你的折旧税盾就会发挥作用。以21%的税率计算，你可以获得2,100美元的扣除)$10,000 × 0.21(。

个人场景： 假设你去年支付了7,000美元的抵押贷款利息，税率为24%。你的税收抵免为1,680美元)$7,000 × 0.24(。

策略性考虑：加回税收抵免

在更复杂的财务规划中加回税收抵免时，使用以下公式：税后利息支出 = 利息支出 × )1 – 税率(

用之前的例子：负债100,000美元，利率8%，利息为8,000美元。税后支出为6,400美元)$8,000 × (1 – 0.20()。加回那1,600美元的抵免后，意味着你实际上将6,400美元视为净支出——比税收优惠本身还要大。

让税收抵免适应你的情况

税收抵免通常需要逐项扣除，而非采用标准扣除额。然而，自2017年《减税与就业法案》大幅提高标准扣除额以来，许多申报者逐项扣除的吸引力减弱。在采用此策略之前，先算算：你的所有扣除总额是否超过了标准扣除额？如果没有，你实际上获得的好处会更少。

总结一下？税收抵免非常强大，但并非一刀切。咨询税务专业人士可以确保你最大化利用你的具体情况——无论是利用折旧税盾、慈善捐赠，还是受抚养人照料抵免。普通申报和策略性申报之间的差异，往往意味着数千美元的税收节省。