了解401(k)与403(b)计划在职业发展中的关键区别

当你找到新工作时，导航退休福利可能会让人感到不知所措。大多数雇主会为你提供退休储蓄计划的访问权限，你很可能会遇到401(k)或403(b)。虽然这两种选择在运作方式上有共同点，但401k和403b之间的差异比你想象的更重要——尤其是如果你之前参与过其中一种类型。

共同点：401(k)和403(b)计划的共通之处

401(k)和403(b)都属于确定缴款计划，这意味着你的退休余额直接取决于你随着时间的推移所缴纳的金额。它们的共同点如下：

员工控制缴款和投资决策。你决定从每次工资中扣除多少(税前)，资金会投资于如共同基金等工具。你的雇主也可能通过匹配缴款（最高达一定比例）来补贴——这是一项宝贵的福利，实际上可以增加你的储蓄。

两者的缴款限额相同。2023年，你可以在所有你参与的确定缴款计划中每年最多缴纳$22,500。如果你年龄超过50岁，还可以额外享受$7,500的补缴额度。值得注意的是，这是一个累计限额；如果你在年中换工作，你在所有计划中的总缴款不能超过当年的$22,500。

税收处理方式也相同。缴款可以减少你当前的应税收入，退休取款时你需要缴纳所得税——这是一种策略，如果你预计未来税率较低，通常可以节省税款。

两种计划类型都对提前取款设有限制。59½岁之前取款(或在某些情况下55岁之前)会触发重大罚款和费用。

关键差异：组织类型决定你的计划

401k和403b之间最显著的区别在于雇主结构。营利性公司通常只提供401(k)计划，这也是大多数员工会遇到的原因。如果你在非营利部门工作——比如慈善机构、智库或教育机构——或者在政府岗位，如公立学校或市政办公室，你很可能会接触到403(b)。

监管监管也是一个重要的区别。所有的401(k)计划都属于1974年的《员工退休收入保障法》（(ERISA)），该法为参与者提供保护和保障权益。然而，403(b)计划的监管待遇则有所不同。私营非营利雇主(慈善机构、私立学院)必须遵守ERISA，但公共部门的403(b)计划(政府学校、公共大学)则不受ERISA的限制。这一差异影响计划的管理方式以及你受到的保护措施。

长期非营利员工的特殊优势

对于在非营利组织工作超过15年的员工来说，情况变得更有趣。一些403(b)计划提供一项独家功能：允许在标准$22,500限额之外进行额外缴款。这一补缴机会仅在你的雇主明确选择提供时才适用，因此并非所有非营利计划都具备。

做出你的决定

实际上，你在这两种退休工具之间的选择并不由你决定——你的雇主类型决定了你能获得什么。营利性公司会提供401(k)，而非营利组织和政府机构则提供403(b)。如果你在转换行业或比较不同工作的福利时，401k和403b的差异最为重要。

无论你能使用哪种计划，基本策略始终如一：尽你所能地缴款，利用雇主匹配（如果有的话），让复利在未来几十年中为你增值。除非你是符合补缴条件的长期非营利员工，否则这些差异不会大幅改变你的退休前景。真正的重点是最大化你雇主提供的计划，并持续不断地建立你的退休储备。