了解印第安纳州资本利得税及您的州税义务

印第安纳州居民以及在州内赚取收入的任何人都需要了解他们的税务责任。该州统一适用3.23%的固定所得税率，这意味着无论你赚取的是$30,000还是$300,000，你都支付相同的百分比。许多人没有意识到的是，印第安纳州资本利得税也遵循相同的规则——你的投资利润将以相同的3.23%税率征税，而不是像某些其他州提供的那样享有较低的特殊税率。

谁需要缴纳印第安纳州税款？

如果你全职或兼职居住在印第安纳州，你被视为居民，必须申报税务。非居民如果从印第安纳州来源获得收入，也需要缴税。有一个重要的例外：邻近州的居民(肯塔基州、密歇根州、俄亥俄州、宾夕法尼亚州和威斯康星州)，只在印第安纳州工作的人，只需向其本州缴税，而无需向印第安纳州缴税。

3.23%的统一税率详解

印第安纳州的做法非常简单——无论收入水平如何，所有人都支付相同的百分比。这适用于工资、自雇收入，以及印第安纳州资本利得税，包括股票销售、出租物业收益或其他资本增值，3.23%的税率一律适用。

实实在在的所得税扣除

住房相关扣除

租房者每年最多可扣除$3,000，但仅限于你的主要居所——度假屋和学生宿舍不符合条件。如果你的房东是政府机构、非营利组织或合作社，不幸的是，你无法享受此扣除。

房主可以通过住宅物业税扣除获得优惠，最高可扣除$2,500，用于支付主要居所的税款。

教育和家庭支持

父母在私立学校或家庭教育上的支出，每个受抚养子女可以扣除$1,000。如果你为CollegeChoice 529教育储蓄计划做出了贡献，还可以申领相应的税收抵免。

其他值得注意的扣除

残疾退休人员如果在税务年度的12月31日之前退休，且永久性完全残疾，可以扣除最多$5,200的残疾退休金。领取失业救济金的人可以扣除部分补偿——请查阅你的1099G表格，并使用IT-40工作表进行计算。

减少应缴税款的税收抵免

所得税抵免（Earned Income Credit）

印第安纳州的所得税抵免(IN-EIC)与联邦版本相似，最高可达$538。资格取决于收入限制和抚养情况：

• 无抚养人的单身申报者，收入必须低于$15,900(且年龄在24-65岁之间)
• 有一个子女的，收入上限提高到$42,100
• 有两个或更多子女的，收入上限为$47,900

抚养人通常必须在19岁以下(，或者如果全日制在学，年龄在24岁以下)。

其他值得申领的抵免

收养父母可以申领最高为联邦收养抵免的10%或每个子女$1,000，以较低者为准。印第安纳州的公立学校教育工作者可以申领最多$100 用于课堂用品的抵免(，适用于符合条件的已婚共同申报者。65岁及以上、收入低于$10,000的老年人可以申领统一税收抵免，金额最高可达$200 $140。

销售税、财产税与资本利得税的考虑

印第安纳州的销售税率为7%，但财产税率因县和地方政府而异。如果非营利组织、教育机构或宗教组织的财产用于教育、科学、文学、慈善或宗教目的，可能有资格获得财产税免税。

关于印第安纳州资本利得税，请记住，长期和短期资本利得都适用相同的3.23%税率。这与联邦税制不同，联邦通常对长期资本利得提供优惠税率。印第安纳州的统一税率意味着投资收入与工资一样被对待。

遗产税和继承税：好消息

对于印第安纳州居民来说，有一个令人欣慰的消息：该州没有遗产税或遗产税。这取决于你的具体情况和联邦责任，可能为你的继承人节省大量税费。

综合总结

印第安纳州的税收制度旨在简单且可预测，统一的3.23%税率适用于普通收入和印第安纳州资本利得税。州政府还通过各种扣除和抵免帮助纳税人减轻整体税负。如果你正在规划税务或考虑迁往印第安纳州，了解这些机制——尤其是印第安纳州资本利得税在州级的运作方式——将帮助你做出明智的财务决策。充分利用住房、教育和家庭相关的扣除，以及不要忽视诸如所得税抵免或教育支出抵免等较少人知的优惠。