Chuyển đổi 401(k) sang IRA: Các tác động về thuế và cách báo cáo chuyển đổi

H&R Block

Ngày 4 tháng 12 năm 2024 8 phút đọc

Khi bạn nghỉ việc, nhiều thay đổi sẽ xảy ra—bao gồm cả ảnh hưởng đến tài khoản hưu trí của bạn. Vậy, kế hoạch nghỉ hưu 401(k) của bạn sẽ ra sao sau khi rời khỏi công việc?

Một lựa chọn là chuyển đổi kế hoạch 401(k) sang tài khoản hưu trí cá nhân (IRA).

Chuyển đổi IRA là cách để chuyển khoản quỹ hưu trí cũ từ 401(k) sang một tài khoản khác, nhưng cần lưu ý các tác động về thuế. Hãy tiếp tục đọc để tìm hiểu cách chuyển đổi 401(k) và báo cáo hoạt động chịu thuế liên quan đến tài sản hưu trí của bạn với Cục Thuế vụ Mỹ (IRS).

Lưu ý: Đôi khi người ta nghĩ rằng chuyển đổi IRA là chuyển khoản IRA, nhưng thuật ngữ chính thức của IRS là chuyển đổi IRA.

Chuyển đổi 401(k) là gì?

Chuyển đổi 401(k) là khi bạn chuyển khoản tiền từ kế hoạch do nhà tuyển dụng cũ tài trợ (như tài khoản 401(k)) sang một Tài khoản Hưu trí Cá nhân (IRA) do chính bạn thiết lập.

Nộp hồ sơ với H&R Block để nhận khoản hoàn thuế tối đa

Nộp trực tuyến

Nộp qua chuyên gia thuế

Tại sao tôi lại muốn chuyển đổi 401(k) sang IRA?

Có một số lý do khiến bạn muốn chuyển đổi 401(k) thay vì giữ nguyên kế hoạch cũ của nhà tuyển dụng. Dưới đây là một số lợi ích của việc chuyển đổi 401(k).

Nếu để 401(k) lại với nhà tuyển dụng cũ, bạn sẽ không thể đóng góp thêm vào tài khoản. Bằng cách chuyển đổi sang IRA, bạn có thể tiếp tục đóng góp vào quỹ hưu trí của mình (miễn là có thu nhập kiếm được).

Nó giúp bạn kiểm soát tốt hơn khoản tiết kiệm hưu trí của mình vì các tổ chức tài chính cung cấp IRA thường có nhiều lựa chọn đầu tư hơn so với kế hoạch của nhà tuyển dụng.

Tiện lợi và có thể tiết kiệm chi phí. Giả sử bạn đã chuyển đổi nghề nghiệp vài lần. Việc hợp nhất các khoản 401(k) vào một tài khoản IRA duy nhất có thể giúp đơn giản hóa quản lý tài chính và kế hoạch nghỉ hưu, cũng như giảm phí quản lý kế hoạch.

Các lựa chọn khác cho 401(k) khi bạn nghỉ việc là gì?

Các lựa chọn khác là giữ nguyên số tiền trong 401(k) hiện tại, chuyển sang 401(k) mới hoặc rút tiền mặt. Mỗi lựa chọn đều có các tác động thuế và lợi ích, hạn chế tài chính riêng. Tìm hiểu thêm về thuế đối với phân phối 401(k).

Bạn có thể chuyển khoản 401(k) sang Roth IRA không?

Những người nghĩ đến việc chuyển đổi 401(k) sang IRA thường đề cập đến IRA truyền thống vì chúng tồn tại lâu hơn. Tóm lại, có, loại chuyển đổi này cũng khả thi. Tuy nhiên, các tác động về thuế sẽ khác nhau. Khi bạn chuyển khoản từ 401(k) truyền thống sang Roth IRA, bạn phải trả thuế trên số tiền đã chuyển đổi. Điều này là do các khoản đóng góp vào 401(k) thường được thực hiện bằng tiền trước thuế, điều này không được phép với Roth IRA. Tuy nhiên, nếu bạn chuyển khoản từ 401(k) Roth sang Roth IRA, bạn thường chỉ cần trả thuế trên phần tiền do nhà tuyển dụng đóng góp, trừ khi bạn chuyển phần đóng góp của nhà tuyển dụng sang IRA truyền thống.

Tiếp tục câu chuyện  

Bạn có thể chuyển IRA sang 401(k) không?

Có, bạn có thể chuyển IRA truyền thống (nhưng không phải IRA Roth) sang tài khoản 401(k) nếu kế hoạch của bạn cho phép. Thường gọi là chuyển đổi ngược.

Cách chuyển 401(k) sang IRA

Để chuyển khoản quỹ 401(k), có hai cách: Bạn có thể thực hiện chuyển đổi trực tiếp hoặc gián tiếp.

Hãy cùng xem từng cách để chuyển 401(k) sang IRA:

Cách chuyển 401(k) sang IRA qua chuyển khoản trực tiếp

Bạn cần hướng dẫn quản trị viên kế hoạch thanh toán trực tiếp cho người quản lý của IRA. Với phương pháp này, khả năng bạn gặp phải phí rút tiền sớm sẽ thấp hơn.

Cách chuyển 401(k) sang IRA qua chuyển khoản gián tiếp

Bạn hướng dẫn quản trị viên kế hoạch thanh toán cho bạn trực tiếp và không chuyển vào tài khoản cuối cùng. Thuế có thể bị giữ lại từ khoản thanh toán, vì vậy bạn sẽ cần dùng các khoản khác để chuyển toàn bộ số tiền.

Có hai điểm khác biệt lớn giữa hai loại chuyển khoản này:

Số tiền bạn nhận được trong chuyển khoản IRA gián tiếp sẽ là số tiền phân phối trừ đi khoản thuế bị giữ lại. Ví dụ, nếu khoản phân phối của bạn là 10.000 đô la và 20% bị giữ lại, bạn sẽ nhận được séc 8.000 đô la. Tuy nhiên, bạn vẫn cần nộp đủ 10.000 đô la vào IRA trong vòng 60 ngày để tránh thuế hoặc phạt có thể xảy ra đối với phần chênh lệch. Trong chuyển khoản trực tiếp, số tiền sẽ chuyển trực tiếp từ tài khoản này sang tài khoản khác, giúp loại bỏ việc phải bù đắp phần bị giữ lại trong thuế.

Ngoài ra, trách nhiệm của bạn là phải đưa toàn bộ số tiền phân phối từ 401(k), bao gồm cả phần bị giữ lại, vào IRA trong vòng 60 ngày đối với chuyển khoản gián tiếp. Với chuyển khoản trực tiếp, số tiền sẽ chuyển trực tiếp giữa các tài khoản mà không cần bạn phải kiểm soát hoặc chịu trách nhiệm về số tiền đó.

Lưu ý, nếu bạn bỏ lỡ thời hạn 60 ngày và chưa đủ 59½ tuổi, bạn có thể phải chịu phí phạt rút tiền sớm 10% trừ khi có ngoại lệ.

Nộp hồ sơ với H&R Block để nhận khoản hoàn thuế tối đa

Nộp trực tuyến

Nộp qua chuyên gia thuế

Cách báo cáo chuyển đổi 401(k) sang IRA

Bạn đang tự hỏi cách báo cáo chuyển đổi 401(k) trên tờ khai thuế? Việc báo cáo thuế cho chuyển đổi IRA phụ thuộc vào loại chuyển đổi. Hãy phân tích từng bước dựa trên từng loại:

Đối với chuyển khoản IRA trực tiếp:

Quản trị viên kế hoạch 401(k) sẽ gửi cho bạn Mẫu 1099-R của IRS.

Kiểm tra xem mẫu có ghi rõ là chuyển khoản trực tiếp không.

Sau đó, tìm các mục chính sau:

Ô 1 (Tổng phân phối): Đây là tổng số tiền phân phối từ tài khoản hưu trí cũ của bạn.

Ô 2a (Số tiền chịu thuế): Trong trường hợp chuyển khoản trực tiếp, ô này nên để trống. Nếu có số tiền ở đây, có thể là thuế đã bị giữ lại từ phân phối.

Ô 7 (Mã phân phối): Mã “G” biểu thị chuyển khoản trực tiếp. Đây là mã bạn cần tìm.

Tiếp theo, bạn sẽ chuyển thông tin này vào tờ khai thuế cá nhân. Đối với hầu hết mọi người, bạn sẽ dùng Mẫu 1040 của IRS.

Dòng 5a (Lương hưu và annuities): Báo cáo tổng số tiền phân phối từ Ô 1 tại đây.

Dòng 5b (Số tiền chịu thuế): Vì bạn đã thực hiện chuyển khoản trực tiếp, để trống.

 Dòng 5b: Ghi “chuyển khoản” cạnh dòng 5b.

Đối với chuyển khoản IRA gián tiếp:

Đối với chuyển khoản gián tiếp, nơi bạn nhận phân phối từ 401(k), có thể bị giữ lại 20% thuế liên bang từ séc đó.

Quản trị viên kế hoạch 401(k) sẽ gửi cho bạn Mẫu 1099-R.

Sử dụng các giá trị báo cáo trên 1099-R của bạn để điền vào tờ khai thuế cá nhân qua Mẫu 1040.

Bạn phải chuyển khoản số tiền trong séc và 20% bị giữ lại trong vòng 60 ngày để phân phối không bị đánh thuế. Điều này áp dụng ngay cả khi bạn chưa nhận được 20%. Nếu làm đúng, bạn có thể nhận lại phần lớn số tiền bị giữ lại trong khoản hoàn thuế vì bạn sẽ không phải trả thuế trên khoản rút tiền.

Xem xét Mẫu 5498. Đây là mẫu thông tin cung cấp chi tiết về chuyển khoản và xác nhận với IRS rằng phân phối đã được chuyển khoản thành công.

Các câu hỏi thường gặp về chuyển đổi IRA

Nếu bạn đang xem xét chuyển đổi tài khoản 401(k), chúng tôi đã chuẩn bị sẵn cho bạn. Hãy cùng tìm hiểu một số câu hỏi thường gặp:

Tại sao tôi lại muốn chuyển đổi 401(k) sang IRA?

Chuyển 401(k) sang IRA mang lại nhiều lựa chọn đầu tư hơn. Nếu bạn chuyển khoản vào IRA, bạn có thể đóng góp vào 401(k) sau khi rời khỏi công ty.

Các lựa chọn khác cho 401(k) khi bạn nghỉ việc là gì?

Có bốn lựa chọn cho 401(k) của bạn khi rời khỏi công việc. Bạn có thể:

Chuyển sang IRA

Chuyển sang 401(k) mới

Giữ nguyên tại chỗ

Rút tiền mặt

Mỗi lựa chọn đều có các tác động thuế khác nhau.

Có giới hạn về số tiền bạn có thể chuyển từ 401(k) sang IRA không?

Không có giới hạn về số tiền bạn có thể chuyển từ 401(k) sang IRA. Tuy nhiên, tổ chức tài chính bạn chọn có thể có mức tối thiểu cho tài khoản. Nếu số tiền nhỏ hơn, bạn có thể phải tìm nơi khác phù hợp hơn.

Bạn có thể chuyển tài sản từ 401(k) sang IRA truyền thống không?

Bạn có thể chuyển tiền trước thuế từ 401(k) sang IRA truyền thống, nhưng điều này có thể khiến bạn không thể chuyển lại vào kế hoạch hưu trí do nhà tuyển dụng tài trợ sau này.

Điều kiện nào để tôi đủ điều kiện chuyển đổi?

Trong hầu hết các trường hợp, một sự kiện đủ điều kiện xảy ra—ví dụ như khi bạn rời khỏi nhà tuyển dụng. Các lý do khác bao gồm tử vong hoặc tàn tật.

Nếu quên báo cáo chuyển đổi 401(k), tôi có nên nộp tờ khai sửa đổi không?

Quản trị viên kế hoạch 401(k) của bạn nên gửi Mẫu 1099-R báo cáo chuyển đổi của bạn trước cuối tháng 1 của năm sau khi chuyển đổi. Nếu bạn không nhận được hoặc quên báo cáo khi nộp tờ khai thuế ban đầu, bạn cần sửa đổi tờ khai thuế liên bang và báo cáo chuyển đổi 401(k) bằng Mẫu 1040X: Tờ khai sửa đổi.

Hỗ trợ báo cáo chuyển đổi 401(k) sang IRA

Tự xử lý thuế có thể gây nhầm lẫn, đặc biệt khi liên quan đến chuyển đổi 401(k). Dù bạn chọn nộp qua chuyên gia thuế hay qua H&R Block Online, chúng tôi cam kết giúp bạn nhận được khoản hoàn thuế lớn nhất có thể.

Điều khoản và Chính sách quyền riêng tư

Bảng điều khiển quyền riêng tư

Thông tin thêm