Kế hoạch tiết kiệm học đại học: Cách tiết kiệm cho trường đại học đồng thời giảm thiểu hóa đơn thuế của bạn

H&R Block

Ngày 12 tháng 11 năm 2025 9 phút đọc

Nếu bạn đang tiết kiệm cho trường đại học, hoặc ai đó đang tiết kiệm thay cho bạn, việc có một tổng quan về các lựa chọn tiết kiệm học đại học hiện có, cũng như các loại tài khoản khác có thể giúp bạn trả tiền học, là một ý tưởng thông minh. Hơn nữa, bạn sẽ muốn hiểu cách mỗi loại ảnh hưởng đến thuế của bạn_._

Với mức học phí tăng cao, nhiều phụ huynh đang xem xét các cách để chuẩn bị tốt hơn cho các khoản chi phí giáo dục trong tương lai ngoài trợ cấp tài chính truyền thống. Tiết kiệm tiền cho trường đại học từ sớm không chỉ mang lại sự yên tâm về tài chính mà còn có lợi ích về thuế hiện tại và trong những năm tới.

Các kế hoạch tiết kiệm học đại học như kế hoạch 529, Tài khoản Tiết kiệm Giáo dục Coverdell, trái phiếu tiết kiệm giáo dục, kế hoạch trả trước học phí và phân phối IRA đều mang lại lợi ích về thuế trong khi tiết kiệm tiền. Nhưng làm thế nào để chọn quỹ phù hợp nhất với bạn? Dưới đây là tổng quan về các lựa chọn của bạn, bao gồm lợi ích và hạn chế về thuế của từng loại kế hoạch tiết kiệm học đại học.

Điều quan trọng là tất cả các kế hoạch tiết kiệm giáo dục này đều dành cho các khoản chi phí giáo dục đủ điều kiện tại các cơ sở giáo dục đủ điều kiện. Các khoản chi phí đủ điều kiện thường bao gồm học phí, lệ phí, gia sư, sách và vật tư cần thiết. Các kế hoạch tiết kiệm học đại học có thể bao gồm một số chi phí phòng ở và ăn ở, nhưng điều này khác nhau—vì vậy hãy kiểm tra kỹ các chi tiết.

Các cơ sở giáo dục đủ điều kiện thường bao gồm các trường cao đẳng, đại học hoặc trường nghề nghiệp đủ điều kiện nhận trợ cấp sinh viên từ Bộ Giáo dục.

Nộp hồ sơ với H&R Block để nhận khoản hoàn thuế tối đa của bạn

Nộp trực tuyến

Nộp qua chuyên gia thuế

Kế hoạch 529: Chương trình học phí đủ điều kiện

Bạn có thể đã nghe về kế hoạch tiết kiệm học đại học 529, còn gọi là chương trình học phí đủ điều kiện. Kế hoạch 529 là một tài khoản có lợi về thuế giúp bạn tiết kiệm cho chi phí học đại học. Các chương trình này cho phép bạn tiết kiệm cho các khoản chi phí giáo dục cao đủ điều kiện tại các cơ sở giáo dục đủ điều kiện. Một số chương trình còn cho phép bạn trả trước các khoản chi phí học đại học trong tương lai, như mô tả trong phần “Kế hoạch Trả trước Học phí” dưới đây.

Ưu điểm:

Khi bạn mở tài khoản, lợi nhuận từ khoản đóng góp của bạn sẽ phát triển không bị đánh thuế nếu các khoản rút ra được sử dụng cho các chi phí giáo dục đủ điều kiện.

Một số bang cho phép các khoản đóng góp vào các kế hoạch này được loại trừ khỏi thu nhập gộp điều chỉnh khi tính thuế bang. Những bang khác có thể cho phép khấu trừ thuế cho các khoản đóng góp.

Ông bà có thể chuyển khoản tiền mặt đáng kể vào các kế hoạch 529 của cháu mà không phải chịu thuế quà tặng. Đây là một công cụ lập kế hoạch di sản tuyệt vời, nhưng đòi hỏi một số kế hoạch tài chính để tối đa hóa lợi ích về thuế. (Xem: Quà tặng chịu thuế là gì?)

 

*    
    
    **Lưu ý:** Chỉ có tiền mặt mới có thể đóng góp; không thể đóng góp các tài sản tăng giá như cổ phiếu. Điều này ngăn cản người đóng góp tránh thuế lợi nhuận vốn khi bán các tài sản đó.

Khi đến lúc sử dụng quỹ của bạn, khoản rút tiền cũng sẽ không bị đánh thuế khi dùng cho các chi phí giáo dục đủ điều kiện (xem danh sách cuối phần này). Điều này có nghĩa là các khoản rút đủ điều kiện từ kế hoạch tiết kiệm 529 sẽ không tính vào thu nhập chịu thuế của bạn.

Bạn có thể lấy tối đa 20.000 USD phân phối miễn thuế mỗi năm cho mỗi học sinh cho các chi phí K-12 bắt đầu từ năm 2025. (Trước năm 2025, khoản rút tiền miễn thuế của quỹ 529 cho học sinh K-12 và đại học là 10.000 USD mỗi năm.)

Số dư tiết kiệm 529 không được sử dụng bởi người thụ hưởng có thể được chuyển sang IRA Roth dưới tên người thụ hưởng, với một số giới hạn nhất định.

Người thụ hưởng của kế hoạch có thể loại trừ lên đến 10.000 USD trong suốt đời cho các khoản phân phối dùng để trả gốc và lãi vay sinh viên.

Không có giới hạn thu nhập đối với các khoản đóng góp vào kế hoạch 529. Ngoài ra, các cá nhân như cha mẹ, ông bà (theo quy định ở trên), và bạn bè có thể đóng góp vào kế hoạch 529 của người thụ hưởng.

 






Tiếp tục câu chuyện  

Hạn chế:

Nếu có các khoản phân phối cho các chi phí không đủ điều kiện hoặc đến các trường không đủ điều kiện giáo dục, khoản phân phối vào tài khoản tiết kiệm học đại học này có thể bị phạt 10% trên lợi nhuận trong phân phối đó.

Một số bang không công nhận các khoản đóng góp vào các kế hoạch ngoài bang, do đó có thể không cho phép các lợi ích thuế bang từ khoản đóng góp đó.

Trong một số trường hợp, tài sản trong kế hoạch 529 có thể ảnh hưởng tiêu cực đến trợ cấp tài chính của sinh viên.

Để phân phối được coi là đủ điều kiện, sinh viên phải đăng ký ít nhất một nửa lịch học toàn thời gian của trường.

Các khoản chi phí đủ điều kiện bao gồm:

Dịch vụ dành cho người có nhu cầu đặc biệt

Học phí

Tài liệu giảng dạy

Sách, vật tư, máy tính

Gia sư*

Các kỳ thi tiêu chuẩn*

Thực tập nghề nghiệp*

Chứng chỉ công nhận ngành nghề*

Chương trình phát triển lực lượng lao động*

Trả góp khoản vay sinh viên*

*=Giới thiệu cùng OBBBA.

Tài khoản Tiết kiệm Giáo dục Coverdell

Tài khoản Tiết kiệm Giáo dục Coverdell, hay còn gọi là ESA, là các tài khoản ủy thác hoặc giám hộ được tạo ra để trả cho các khoản chi phí giáo dục đủ điều kiện của một người thụ hưởng cụ thể. Người thụ hưởng phải dưới 18 tuổi hoặc có nhu cầu đặc biệt để bạn có thể đóng góp.

Các ESA có thể trang trải các chi phí giáo dục tiểu học, trung học và đại học đủ điều kiện như học phí, lệ phí, chương trình học kéo dài ngày, thiết bị, chi phí phòng ở và ăn ở, đồng phục, và các chi phí khác liên quan đến việc nhập học tại trường tư, công hoặc tôn giáo.

Ưu điểm:

Các khoản đóng góp không được khấu trừ thuế, nhưng lợi nhuận trong tài khoản sẽ phát triển không bị đánh thuế nếu các khoản rút ra dùng cho các chi phí giáo dục đủ điều kiện.

Bạn có thể đóng góp vào các tài khoản này cho năm thuế trước đó đến hạn nộp hồ sơ (không tính gia hạn).

Các khoản rút ra dùng cho các chi phí giáo dục đủ điều kiện sẽ không bị đánh thuế.

Bất kỳ ai, kể cả người thụ hưởng, đều có thể đóng góp vào ESA, nhưng nếu thu nhập điều chỉnh của họ vượt quá giới hạn, họ sẽ giảm số tiền đóng góp. Đến năm 2025, những người có thu nhập điều chỉnh tối đa 95.000 USD (190.000 USD cho kết hợp filing chung) có thể đóng góp toàn bộ; những người có thu nhập từ 95.000 đến 110.000 USD (190.000 đến 220.000 USD cho kết hợp filing chung) sẽ có số tiền đóng góp giảm. Không cho phép đóng góp cho những người có thu nhập điều chỉnh trên 110.000 USD (220.000 USD cho kết hợp filing chung).

Hạn chế:

Khi người thụ hưởng đủ 30 tuổi, tài khoản tiết kiệm phải được phân phối. Tuy nhiên, có thể chuyển sang các thành viên gia đình nhất định.

Các kế hoạch này yêu cầu nhiều công đoạn hơn để tạo và quản lý. Phải có tài liệu điều hành đáp ứng các yêu cầu, như có ngân hàng hoặc tổ chức được IRS chấp thuận làm người quản lý hoặc giám hộ.

Mỗi người thụ hưởng bị giới hạn đóng góp 2.000 USD mỗi năm, ngay cả khi người đó có nhiều hơn một tài khoản ESA.

Có giới hạn về số tiền có thể đóng góp dựa trên thu nhập điều chỉnh. Các khoản đóng góp vượt quá sẽ bị đánh thuế bổ sung 6% mỗi năm số tiền vượt đó còn trong tài khoản.

Các khoản phân phối cho các chi phí không đủ điều kiện hoặc đến các trường không đủ điều kiện giáo dục có thể bị phạt 10% trên lợi nhuận.

Không cho phép đóng góp sau khi người thụ hưởng đủ 18 tuổi (trừ khi người đó có nhu cầu đặc biệt).

Trái phiếu Tiết kiệm Giáo dục: Bạn có thể dùng trái phiếu tiết kiệm cho chi phí giáo dục không?

Lợi tức từ trái phiếu Series EE phát hành sau năm 1989, hoặc tất cả trái phiếu Series I, có thể được loại trừ khỏi thu nhập nếu trái phiếu được dùng để trả các chi phí giáo dục đủ điều kiện.

Có một số yêu cầu cần lưu ý:

Bạn phải trả các khoản chi phí giáo dục đủ điều kiện cho chính mình, vợ/chồng hoặc người phụ thuộc của bạn.

Lợi tức từ trái phiếu tiết kiệm (Series EE phát hành sau năm 1989 hoặc Series I) có thể được loại trừ khỏi thu nhập nếu trái phiếu được dùng để trả các chi phí giáo dục đủ điều kiện chỉ của người nộp thuế, vợ/chồng hoặc người phụ thuộc của họ. Ví dụ, ông bà không thể loại trừ lợi tức của trái phiếu bằng cách đổi trái phiếu để trả học phí cho cháu (trừ khi cháu là người phụ thuộc của họ).

Bạn không thể sử dụng trạng thái khai thuế Độc thân hoặc Độc lập để nộp thuế. Ngoài ra, trái phiếu phải được phát hành dưới tên của bạn hoặc của bạn và vợ/chồng (với tư cách đồng chủ sở hữu).

Người sở hữu phải đủ 24 tuổi trở lên trước ngày phát hành trái phiếu.

Ưu điểm:

Nếu đáp ứng các yêu cầu, lợi tức trái phiếu không bị đánh thuế khi đổi trái phiếu.

Nhược điểm:

Giới hạn mua hàng hàng năm cho trái phiếu là 10.000 USD mỗi series (EE hoặc I) cho mỗi người nộp thuế.

Có giới hạn về số tiền có thể đóng góp dựa trên thu nhập điều chỉnh.

Lợi tức từ việc đổi trái phiếu có thể bị đánh thuế một phần nếu tổng số tiền rút ra vượt quá chi phí giáo dục.

Lợi tức từ trái phiếu do cha mẹ mua dưới tên của con dưới 24 tuổi khi mua trái phiếu sẽ không đủ điều kiện loại trừ của cha mẹ hoặc con.

IRA và chi trả cho trường đại học

Trong khi IRA thường nhằm giúp bạn tiết kiệm cho nghỉ hưu, bạn có thể sử dụng IRA của mình để trả tiền học đại học. Tùy chọn này chỉ áp dụng cho các khoản chi phí giáo dục của bạn hoặc của vợ/chồng, con cái hoặc cháu của bạn.

Lưu ý: Các khoản phân phối có thể được tính vào thu nhập gộp dựa trên loại IRA và số tiền đã đầu tư và bị đánh thuế.

Ưu điểm:

Bạn có thể rút tiền IRA sớm để trang trải các chi phí giáo dục đủ điều kiện mà không phải chịu phạt thuế 10%.

Bạn có thể sử dụng quỹ trong tài khoản để giảm tác động của khoản vay khi bạn hoặc thành viên gia đình đủ điều kiện đang đi học.

Nhược điểm:

Có giới hạn về số tiền có thể đóng góp dựa trên thu nhập điều chỉnh.

Bạn không thể dùng quỹ từ tài khoản hưu trí để trả nợ sinh viên sau khi tốt nghiệp.

Ngay cả khi phân phối đủ điều kiện không bị phạt 10% vì rút sớm, nó vẫn là khoản phân phối chịu thuế, có thể làm tăng thu nhập của bạn và làm mất quyền lợi thuế khác.

Kế hoạch Trả trước Học phí

Kế hoạch trả trước học phí là một loại kế hoạch 529 có thể là một lựa chọn đầu tư tốt nếu bạn lo lắng về lạm phát học phí. Chỉ có một số bang và cơ sở giáo dục cung cấp kế hoạch này, bao gồm:

Florida

Massachusetts

Michigan

Mississippi

Nevada

Pennsylvania

Texas

Virginia

Với loại kế hoạch này, bạn có thể khóa mức chi phí cho các khoản chi phí giáo dục trong tương lai ở mức hiện tại. Bạn sẽ thực hiện một khoản thanh toán lớn một lần hoặc các khoản thanh toán nhỏ hàng tháng để tài trợ cho tài khoản.

Ưu điểm:

Các khoản đóng góp có thể phát triển không bị đánh thuế.

Các khoản phân phối không bị đánh thuế nếu dùng cho các chi phí giáo dục đủ điều kiện.

Các bang có thể cung cấp khấu trừ thuế cho các khoản đóng góp vào kế hoạch trả trước học phí của họ.

Nhược điểm:

Chúng hạn chế hơn so với kế hoạch 529 truyền thống vì chỉ dành cho các địa điểm và cơ sở giáo dục cụ thể. Ngoài ra, chúng có thể chỉ bao gồm một số lệ phí hoặc một phần học phí.

Nếu bạn dùng tiền cho các chi phí không đủ điều kiện, có thể phải chịu phạt 10% trên lợi nhuận của tài khoản.

Tuy nhiên, các kế hoạch này dựa trên các trường công lập trong bang, vì vậy nếu bạn hoặc con bạn chuyển đến bang khác hoặc muốn học tại trường tư ngoài bang, bạn có thể cần sử dụng các lựa chọn tiết kiệm học đại học khác. Một số kế hoạch có thể cho phép sử dụng ngoài bang, nhưng có thể không bao gồm toàn bộ học phí và có thể áp dụng phạt hoặc giảm lợi ích.

Tìm hiểu cách tối ưu hóa thuế và các tài khoản tiết kiệm học đại học

Các lựa chọn trên là những công cụ tiết kiệm tuyệt vời giúp bạn tối đa hóa lợi ích thuế và tiết kiệm cho việc học cao hơn.

Hãy nhớ rằng còn có các khoản tín dụng thuế giáo dục để giúp giảm chi phí đại học, có thể sử dụng cùng với các kế hoạch tiết kiệm này.

Dù bạn chọn nộp hồ sơ qua chuyên gia thuế hay nộp trực tuyến qua H&R Block, chúng tôi cam kết giúp bạn nhận được khoản hoàn thuế lớn nhất có thể.