Cách tính thuế lợi nhuận vốn

2026-02-21 16:14:45

Cách tính thuế lợi nhuận vốn

H&R Block

13 tháng 3 năm 2025 8 phút đọc

Khi bạn bán một tài sản vốn như quỹ tương hỗ, quỹ ETF giao dịch trên sàn hoặc cổ phiếu, sẽ có nghĩa vụ thuế. Nhưng việc biết mức thuế áp dụng phụ thuộc vào nhiều yếu tố. Trong bài viết này, chúng tôi sẽ trình bày về thuế lợi nhuận vốn và cách tính chúng cho mục đích thuế.

Thuế lợi nhuận vốn là gì?

Đầu tiên, hãy xác định lợi nhuận hoặc lỗ vốn là gì. Lợi nhuận hoặc lỗ vốn là chênh lệch giữa số tiền bạn đã trả cho một tài sản vốn (như trái phiếu, quỹ tương hỗ, ETF, bất động sản hoặc cổ phiếu) và số tiền bạn bán nó. Nếu bạn bán các tài sản đầu tư (ví dụ, các tài sản tạo thu nhập đầu tư như cổ phiếu trả cổ tức) với giá cao hơn giá mua, bạn sẽ có lợi nhuận vốn đã thực hiện. Ngược lại, nếu bán với giá thấp hơn giá mua, bạn sẽ có lỗ vốn.

Thuế lợi nhuận vốn là thuế đánh vào lợi nhuận từ các tài sản vốn. Mức thuế lợi nhuận vốn của bạn được xác định bởi:

Thời gian bạn sở hữu tài sản (gọi là thời gian giữ)
Thu nhập chịu thuế của bạn.

Chúng tôi sẽ trình bày chi tiết cách thu nhập chịu thuế của bạn liên quan đến lợi nhuận vốn ngắn hạn và dài hạn bên dưới. Lưu ý: Bạn không phải trả thuế lợi nhuận vốn cho lợi nhuận chưa thực hiện trên tài sản vốn bạn sở hữu nhưng chưa bán. (Lợi nhuận hoặc lỗ chưa thực hiện là sự thay đổi giá trị của tài sản đầu tư chưa bán ra).

Cách tính thuế lợi nhuận vốn—bước từng bước

Cơ bản của việc tính lợi nhuận vốn là tìm sự chênh lệch giữa số tiền bạn đã trả cho tài sản hoặc bất động sản của mình (cơ sở tính thuế) và số tiền bạn bán nó. Hãy làm theo từng bước để tìm câu trả lời cho câu hỏi “Thuế lợi nhuận vốn hoạt động như thế nào?”

Tính lợi nhuận hoặc lỗ vốn trong bốn bước

Xác định cơ sở tính thuế của bạn. Thường là giá mua cộng với các khoản hoa hồng hoặc phí đã trả. Cơ sở này cũng có thể tăng lên nhờ lợi nhuận tái đầu tư từ cổ tức trên cổ phiếu và các tài sản vốn khác.
Xác định số tiền thu được ròng. Là giá bán trừ đi các khoản hoa hồng hoặc phí đã trả.
Trừ cơ sở tính thuế (số tiền bạn đã trả) khỏi số tiền đã thực hiện (số tiền bạn bán) để xác định sự chênh lệch.
- Nếu bạn bán tài sản với giá cao hơn giá mua, bạn đã thực hiện lợi nhuận vốn.
- Nếu bán với giá thấp hơn giá mua, bạn có lỗ vốn. Tìm hiểu cách bạn có thể sử dụng lỗ vốn để giảm thuế lợi nhuận vốn.
Xem xét các mô tả trong phần dưới đây để biết mức thuế có thể áp dụng cho lợi nhuận vốn của bạn. Tìm kiếm máy tính thuế lợi nhuận vốn? Khi bạn nộp thuế với H&R Block Premium, tính toán lợi nhuận vốn của bạn đã được tích hợp và lợi nhuận của bạn được tính vào tổng thuế của bạn. Tất nhiên, bạn cũng có thể nhận sự giúp đỡ từ các chuyên gia thuế của chúng tôi khi nộp.

Nếu bạn nhận tài sản vốn như một món quà hoặc thừa kế, có các quy tắc đặc biệt để xác định cơ sở tính thuế của bạn. Xem Publication 550: Thu nhập và Chi phí Đầu tư.

Nộp thuế với H&R Block để nhận khoản hoàn thuế tối đa

Nộp trực tuyến

Nộp với chuyên gia thuế

Thuế lợi nhuận vốn liên bang: Ngắn hạn so với dài hạn

Lúc này, bạn có thể biết mình có lợi nhuận chịu thuế (hoặc lỗ). Nhưng bạn cũng có thể tự hỏi mình phải trả bao nhiêu thuế lợi nhuận vốn. Mức thuế lợi nhuận vốn bạn phải trả phụ thuộc vào việc đó là lợi nhuận ngắn hạn hay dài hạn. Dưới đây là sự khác biệt.

Thuế lợi nhuận vốn ngắn hạn

Lợi nhuận ngắn hạn áp dụng cho các tài sản hoặc bất động sản bạn giữ trong vòng một năm hoặc ít hơn. Chúng chịu thuế theo các khung thuế thu nhập thông thường, nghĩa là bị đánh thuế liên bang theo các mức thuế thu nhập cá nhân là 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% hoặc 37% tùy theo thu nhập chịu thuế của bạn.

Thuế lợi nhuận vốn dài hạn

Lợi nhuận dài hạn áp dụng cho các tài sản bạn giữ hơn một năm và bị đánh thuế khác biệt. Mức thuế liên bang cho lợi nhuận dài hạn phụ thuộc vào vị trí thu nhập chịu thuế của bạn so với ba mức cắt. Dưới đây là các bảng chi tiết.

Mức thuế lợi nhuận vốn dài hạn 2025

Tình trạng khai thuế	Thuế 0%	Thuế 15%	Thuế 20%
Độc thân	Đến $48,350	Từ $48,351 đến $533,400	Trên $533,401
Độc thân khai riêng	Đến $48,350	Từ $48,351 đến $300,000	Trên $300,001
Chủ hộ gia đình	Đến $64,750	Từ $64,751 đến $566,700	Trên $566,701
Kết hôn khai chung hoặc Người phối ngẫu còn sống đủ điều kiện	Đến $96,700	Từ $96,701 đến $600,050	Trên $600,051

Mức thuế lợi nhuận vốn dài hạn 2024

Tình trạng khai thuế	Thuế 0%	Thuế 15%	Thuế 20%
Độc thân	Đến $47,025	Từ $47,026 đến $518,900	Trên $518,901
Kết hôn khai chung hoặc Người phối ngẫu còn sống đủ điều kiện	Đến $94,050	Từ $94,051 đến $583,750	Trên $583,751
Chủ hộ gia đình	Đến $63,000	Từ $63,001 đến $551,350	Trên $551,351
Khai riêng	Đến $47,025	Từ $47,026 đến $291,850	Trên $291,851

Mức thuế lợi nhuận vốn dài hạn 2023

Tình trạng khai thuế	Thuế 0%	Thuế 15%	Thuế 20%
Độc thân	Đến $44,625	Từ $44,626 đến $492,300	Trên $492,301
Kết hôn khai chung hoặc Người phối ngẫu còn sống đủ điều kiện	Đến $89,250	Từ $89,251 đến $553,850	Trên $553,851
Chủ hộ gia đình	Đến $59,750	Từ $59,751 đến $523,050	Trên $523,051
Khai riêng	Đến $44,625	Từ $44,626 đến $276,900	Trên $276,901

Nguồn: IRS

Lưu ý: Lợi nhuận từ việc bán cổ phiếu doanh nghiệp nhỏ đủ điều kiện không bị loại trừ và các bộ sưu tập (đồ cổ, tác phẩm nghệ thuật, thảm, đá quý, kim loại như vàng, bạc, bạch kim, tiền xu, đồ uống có cồn, tem) là tài sản vốn bị đánh thuế tối đa 28%. Lợi nhuận do khấu hao trên bất động sản theo Mục 1250 (gọi là lợi nhuận chưa khấu hao theo Mục 1250) bị đánh thuế tối đa 25%. Các con số trên chưa bao gồm thuế thu nhập đầu tư ròng 3.8%.

Cách tránh hoặc giảm thiểu thuế lợi nhuận vốn

Nếu bạn muốn giảm hoặc tránh hoàn toàn thuế lợi nhuận vốn, có một số chiến lược hợp pháp và thông minh để thực hiện. Dưới đây là các thực hành tốt nhất, phân theo từng tình huống:

Giảm thiểu lợi nhuận vốn cho chủ nhà

Bạn đang bán nhà? Nếu đó là nơi cư trú chính của bạn, khoản trừ bán nhà (Section 121 Exclusion) có thể giúp bạn tiết kiệm thuế. Số tiền trừ là 250.000 đô la nếu tình trạng khai thuế của bạn là Độc thân, Chủ hộ hoặc Khai riêng, và 500.000 đô la nếu khai chung hoặc là Người phối ngẫu còn sống đủ điều kiện (theo các quy định bổ sung).

Giảm thiểu lợi nhuận vốn cho nhà đầu tư

Xem xét thời điểm bán tài sản. Mặc dù thời gian giữ không nên là yếu tố duy nhất quyết định đầu tư, nhưng nếu giữ hơn một năm, tài sản của bạn có thể chịu thuế thấp hơn. Điều này do lợi nhuận dài hạn thường có mức thuế ưu đãi hơn. Ngoài ra, các chi phí đủ điều kiện như phí và hoa hồng trên các khoản đầu tư có thể giúp giảm thuế. Nhà đầu tư có lỗ cũng có thể tận dụng chiến lược gọi là thu hoạch lỗ thuế. Lỗ đầu tư có thể được trừ khỏi lợi nhuận trong quá trình gọi là netting.
- Lợi nhuận và lỗ dài hạn của bạn được kết hợp (hoặc netted).
- Lợi nhuận và lỗ ngắn hạn của bạn được kết hợp.
- Lợi nhuận, lỗ dài hạn và ngắn hạn của bạn được kết hợp.
- Nếu số kết quả là dương, bạn sẽ bị đánh thuế theo mức thuế phù hợp (ngắn hạn hoặc dài hạn).
- Nếu số kết quả là âm, khoản lỗ vượt quá 3.000 đô la mỗi năm (hoặc 1.500 đô la nếu khai riêng) có thể làm giảm thu nhập thông thường của bạn tối đa 3.000 đô la mỗi năm. Nếu lỗ vượt quá 3.000 đô la, bạn có thể chuyển lỗ sang các năm sau để trừ vào lợi nhuận vốn.
Tiết kiệm cho hưu trí? Hãy xem xét các kế hoạch hưu trí như IRA truyền thống hoặc Roth. Các tài khoản này có lợi thế thuế, có thể tăng trưởng miễn thuế hoặc hoãn thuế cho đến khi rút tiền. Xem các quy định để biết thêm chi tiết.
- IRA truyền thống: Bạn có thể được trừ thuế cho khoản đóng góp vào IRA truyền thống. Thu nhập trong IRA truyền thống không bị đánh thuế cho đến khi bạn rút ra. Các khoản phân phối đủ điều kiện từ IRA truyền thống sẽ bị đánh thuế theo mức thuế thu nhập thông thường.
- IRA Roth: Bạn đóng góp sau thuế vào IRA Roth. IRA Roth của bạn tăng trưởng miễn thuế. Các khoản phân phối đủ điều kiện từ IRA Roth cũng miễn thuế.

Thuế lợi nhuận vốn và mẫu thuế của bạn

Bạn sẽ cần trình bày thông tin mua bán của các tài sản đã bán cho IRS. May mắn thay, có một số mẫu thuế tiêu chuẩn của IRS giúp việc này dễ dàng hơn.

Bạn có thể sử dụng Mẫu IRS 8949 để báo cáo chi tiết các giao dịch tài sản vốn của mình. Bạn nên điền mẫu này cho từng giao dịch gây lợi nhuận hoặc lỗ trong năm thuế.
Sau khi hoàn thành Mẫu 8949, báo cáo lợi nhuận và lỗ trên Lịch D. Mẫu này tổng hợp lợi nhuận và lỗ vốn trong một năm thuế.
Chuyển thông tin từ Lịch D vào dòng 7 của Mẫu 1040, Tờ khai Thuế Thu nhập Cá nhân Hoa Kỳ.

Hỗ trợ thêm về thuế lợi nhuận vốn

Nếu bạn còn câu hỏi về thuế lợi nhuận vốn, hãy để H&R Block giúp bạn. Đặt lịch hẹn với các chuyên gia thuế của chúng tôi ngay hôm nay.

Hoặc nếu bạn muốn tự nộp thuế, H&R Block Premium có thể giúp bạn nộp thuế trong năm này và tính toán thuế lợi nhuận vốn.

Dù bạn chọn cách nào, chúng tôi cam kết giúp bạn nộp thuế chính xác để nhận được khoản hoàn thuế lớn nhất có thể—đảm bảo.

Xem bản gốc

Trang này có thể chứa nội dung của bên thứ ba, được cung cấp chỉ nhằm mục đích thông tin (không phải là tuyên bố/bảo đảm) và không được coi là sự chứng thực cho quan điểm của Gate hoặc là lời khuyên về tài chính hoặc chuyên môn. Xem Tuyên bố từ chối trách nhiệm để biết chi tiết.