Thuế An Sinh Xã Hội: Bạn có phải trả thuế trên An Sinh Xã Hội không?

H&R Block

Ngày 18 tháng 7 năm 2024 7 phút đọc

Ah, nghỉ hưu… Thời gian để thư giãn và tận hưởng những năm tháng vàng son của bạn. Khi bạn bắt đầu nhận thu nhập từ An Sinh Xã Hội, thuế có thể là điều cuối cùng bạn nghĩ đến. Nhiều người nộp thuế tại Hoa Kỳ bất ngờ khi biết rằng nếu họ nhận lợi ích từ An Sinh Xã Hội, họ có thể phải trả thuế thu nhập lên tới một nửa hoặc thậm chí 85% số tiền An Sinh Xã Hội của họ.

Không chỉ một phần lợi ích An Sinh Xã Hội của bạn có thể bị đánh thuế, mà thu nhập bổ sung còn ảnh hưởng đến Tổng Thu Nhập Điều Chỉnh (AGI), thu nhập chịu thuế và có thể cả mức thuế suất của bạn. Ngược lại, lợi ích của bạn sẽ không bị đánh thuế nếu tổng thu nhập của bạn thấp hơn mức cơ sở.

Nếu bạn đã kết hôn và khai thuế chung với vợ/chồng, tổng thu nhập và lợi ích An Sinh Xã Hội của bạn sẽ được dùng để tính tổng thu nhập của bạn. Tiếp tục đọc để tìm hiểu thêm về thuế trên An Sinh Xã Hội và những điều cần lưu ý quan trọng khi tính thuế cho lợi ích nghỉ hưu của bạn.

Làm thế nào thuế thu nhập từ An Sinh Xã Hội hoạt động?

Để xác định khi nào thu nhập từ An Sinh Xã Hội bị đánh thuế, bạn cần tính tổng thu nhập của mình trước. Thông thường, công thức cho tổng thu nhập, hay còn gọi là “tổng hợp” thu nhập theo cách gọi của Ủy ban An Sinh Xã Hội, là thu nhập ròng đã điều chỉnh (AGI) của bạn, bao gồm cả lãi suất không chịu thuế, cộng với một nửa lợi ích An Sinh Xã Hội của bạn. Nếu bạn kết hôn và khai thuế chung với vợ/chồng, cả hai tổng thu nhập của bạn cộng với một nửa lợi ích An Sinh Xã Hội của cả hai sẽ được dùng để tính tổng thu nhập. Bạn cũng cần cộng thêm các khoản sau vào AGI của mình:

Các lợi ích nhận được từ tuyển dụng do nhà tuyển dụng cung cấp (Mẫu 8839, Phần III),

Khoản khấu trừ lãi vay sinh viên

Thu nhập từ nước ngoài hoặc nhà ở nước ngoài (Mẫu 2555), hoặc

Thu nhập của cư dân hợp pháp của Samoa Mỹ hoặc Puerto Rico

Sau đó, bạn so sánh tổng thu nhập của mình với các mức cơ sở theo trạng thái khai thuế để xác định phần lợi ích An Sinh Xã Hội nào bị đánh thuế, nếu có.

Bạn sẽ thấy mình rơi vào một trong ba nhóm sau. Nếu tổng thu nhập của bạn là:

Dưới mức cơ sở, lợi ích An Sinh Xã Hội của bạn không bị đánh thuế.

Giữa mức cơ sở và mức tối đa, thu nhập từ An Sinh Xã Hội của bạn bị đánh thuế lên tới 50%.

Trên mức tối đa, lợi ích An Sinh Xã Hội của bạn bị đánh thuế lên tới 85%.

Bao nhiêu phần lợi ích An Sinh Xã Hội của bạn bị đánh thuế?

Xem danh sách dưới đây để xác định tổng thu nhập của bạn nằm ở đâu và phần lợi ích An Sinh Xã Hội nào bị đánh thuế dựa trên trạng thái khai thuế của bạn. Đối với:

**Cá nhân, Chủ hộ hoặc Người phối ngẫu đủ điều kiện còn sống sót,** mức cơ sở là 25.000 USD và mức tối đa là 34.000 USD.

Kết hợp khai thuế chung vợ/chồng**,** mức cơ sở là 32.000 USD và mức tối đa là 44.000 USD.

**Khai thuế riêng biệt vợ/chồng,** mức cơ sở là 0 USD và mức tối đa là 0 USD. (Lưu ý: Những người khai thuế riêng biệt vợ/chồng sống riêng suốt năm thuế sẽ áp dụng mức cơ sở và tối đa giống như người khai thuế cá nhân.)

 






Tiếp tục câu chuyện  

Xem các bảng dưới đây để biết phần lợi ích An Sinh Xã Hội của bạn bị đánh thuế là bao nhiêu.

Cá nhân, Chủ hộ hoặc Người phối ngẫu đủ điều kiện còn sống sót

Kết hợp khai thuế chung vợ/chồng

Khai thuế riêng biệt vợ/chồng

Phần lợi ích An Sinh Xã Hội có thể bị đánh thuế lên tới 85% đối với những người khai thuế riêng biệt vợ/chồng và đã sống cùng vợ/chồng ít nhất một thời gian trong năm thuế. Nếu bạn khai thuế riêng biệt vợ/chồng và sống xa cách với vợ/chồng trong toàn bộ năm thuế, hãy tham khảo biểu đồ trên dành cho cá nhân, chủ hộ hoặc người phối ngẫu đủ điều kiện còn sống sót.

Ở độ tuổi nào An Sinh Xã Hội không còn bị đánh thuế nữa?

Thu nhập từ An Sinh Xã Hội có thể bị đánh thuế thu nhập liên bang bất kể bạn bao nhiêu tuổi. IRS xác định thuế dựa trên thu nhập, không dựa trên độ tuổi. Thông thường, lợi ích An Sinh Xã Hội của bạn sẽ bị đánh thuế liên bang khi tổng thu nhập của bạn vượt quá các ngưỡng đã liệt kê ở trên. Điều này bao gồm cả thu nhập từ các khoản đầu tư trong các tài khoản hưu trí như 401(k) truyền thống và IRA. Theo luật thuế hiện hành, phần chịu thuế của lợi ích An Sinh Xã Hội của bạn sẽ không vượt quá 85%.

Tất cả các loại thu nhập từ An Sinh Xã Hội đều có bị đánh thuế không?

Các quy định về thuế đối với An Sinh Xã Hội áp dụng không chỉ cho lợi ích hưu trí. Tất cả lợi ích An Sinh Xã Hội đều bị đánh thuế theo cùng một cách. Điều này áp dụng cho lợi ích của vợ/chồng, lợi ích của người sống sót, và lợi ích do tàn tật như Bảo hiểm Tàn Tật An Sinh Xã Hội (SSDI). Lưu ý rằng lợi ích An Sinh Xã Hội trả cho trẻ dưới số An Sinh Xã Hội (SSN) của trẻ có thể bị đánh thuế đối với trẻ, không phải cha mẹ.

Thu nhập An Sinh Xã Hội bổ sung, hay SSI, là một khoản trợ cấp liên bang không chịu thuế dựa trên nhu cầu. Nó không phải là phần của lợi ích An Sinh Xã Hội và không tính vào công thức tính lợi ích chịu thuế.

Thuế thu nhập bang trên An Sinh Xã Hội

Có 11 bang đánh thuế thu nhập bang đối với An Sinh Xã Hội trong một số trường hợp. Hãy tham khảo cơ quan thuế bang của bạn nếu bạn sống ở Connecticut, Kansas, Minnesota, Missouri, Montana, Nebraska, New Mexico, Rhode Island, Utah, Vermont hoặc West Virginia. Giống như thuế liên bang, cách các bang này đánh thuế An Sinh Xã Hội sẽ khác nhau tùy theo thu nhập và các tiêu chí khác.

Các yếu tố cần xem xét về thuế An Sinh Xã Hội

Nếu hiện tại bạn chưa phải trả thuế trên lợi ích An Sinh Xã Hội của mình vì tổng thu nhập của bạn thấp hơn mức cơ sở theo trạng thái khai thuế, hoặc bạn chỉ đang trả thuế trên 50% lợi ích đó, thì một sự tăng đột ngột trong thu nhập có thể gây ra khoản thuế lớn. Bạn sẽ phải trả thuế cho phần thu nhập bổ sung đó và (hoặc) cho phần lớn hơn của lợi ích An Sinh Xã Hội của bạn — và có thể bị đẩy vào mức thuế suất cao hơn.

Tình huống này có thể xảy ra khi bạn nhận được khoản phân phối lớn từ kế hoạch hưu trí (như IRA) trong năm hoặc có lợi nhuận vốn lớn từ khoản đầu tư chịu thuế. Lập kế hoạch cẩn thận có thể giúp bạn tránh được kết quả thuế này. Ví dụ, có thể chia nhỏ phần thu nhập bổ sung qua nhiều năm hoặc thanh lý các tài sản khác ngoài tài khoản IRA.

Vẫn đang tiết kiệm cho nghỉ hưu? Hãy xem xét Roth

Nếu bạn còn nhiều năm nữa mới đến tuổi nghỉ hưu, bạn có thể hạn chế số thuế phải trả trên thu nhập từ An Sinh Xã Hội trong tương lai bằng cách đầu tư vào Roth IRA. Đóng góp vào Roth IRA hoặc Roth 401(k) không bị đánh thuế khi rút ra trong các khoản phân phối đủ điều kiện, nghĩa là bạn sẽ không phải lo lắng về thuế bổ sung từ loại thu nhập hưu trí này nếu bạn tuân thủ các quy tắc sau. Cụ thể, nếu rút tiền từ loại tài khoản hưu trí này sau khi bạn đủ 59 ½ tuổi và đã giữ tài khoản hơn năm năm, khoản rút sẽ không bị đánh thuế. Khoản thanh toán này sẽ không ảnh hưởng đến tính toán thu nhập chịu thuế của bạn và do đó sẽ không làm tăng số thuế bạn phải trả trên lợi ích An Sinh Xã Hội của mình.

Trả thuế An Sinh Xã Hội

Người nhận lợi ích An Sinh Xã Hội có thể chọn cách nhận khoản thanh toán của mình. Cũng giống như bạn có thể yêu cầu khấu trừ thuế bổ sung từ thu nhập W-2 thông thường, bạn có thể yêu cầu IRS giữ thuế từ khoản thanh toán An Sinh Xã Hội của mình. Vì vậy, nếu bạn biết lợi ích An Sinh Xã Hội của mình bị đánh thuế, bạn có thể tự nguyện sắp xếp để thuế bị khấu trừ từ khoản thanh toán của bạn bằng cách nộp Mẫu W-4V. Nếu không, bạn có thể phải thực hiện các khoản thanh toán thuế ước tính hàng quý cho IRS.

Sau khi tính toán phần thu nhập An Sinh Xã Hội của bạn bị đánh thuế, bạn cần điền số tiền đó vào tờ khai thuế thu nhập của mình. Trên Mẫu 1040 của IRS, bạn sẽ ghi tổng số lợi ích An Sinh Xã Hội của mình ở dòng 5a và phần bị đánh thuế ở dòng 5b. Nếu bạn dùng phần mềm khai thuế, phần mềm sẽ tự động tính phần lợi ích An Sinh Xã Hội bị đánh thuế của bạn.

Cần thêm trợ giúp về thuế và lợi ích An Sinh Xã Hội

Bạn muốn biết thêm cách xác định phần thu nhập An Sinh Xã Hội bị đánh thuế của mình? Dù bạn sử dụng dịch vụ của chuyên gia thuế tại một trong các văn phòng H&R Block hoặc khai thuế trực tuyến, chúng tôi đều có thể giúp bạn giảm thiểu gánh nặng thuế trên lợi ích An Sinh Xã Hội của mình.

Điều khoản và Chính sách quyền riêng tư

Bảng điều khiển quyền riêng tư

Thông tin thêm