Hiểu về khấu trừ thuế W-4

H&R Block

Ngày 15 tháng 2 năm 2025 8 phút đọc

Trong bài viết này, chúng tôi sẽ hướng dẫn bạn tất cả những điều cần biết để hiểu về khấu trừ thuế, bao gồm khấu trừ W-4 và các khoản giảm trừ—và thậm chí đề cập đến một số khái niệm lỗi thời như miễn trừ và trợ cấp.

Việc xác định mức khấu trừ thuế của bạn với tư cách là người nộp thuế Mỹ không phải là nhiệm vụ dễ dàng. Nhưng nếu bạn đã có công việc mới hoặc gặp một cột mốc quan trọng trong đời trong mùa thuế này (như sinh con, kết hôn hoặc thay đổi nhà tuyển dụng), việc xem xét lại mức khấu trừ thuế liên bang trên Mẫu W-4 của bạn là một ý tưởng thông minh. (Lưu ý: đôi khi mọi người nghĩ về việc này như là khấu trừ thuế, nhưng cách diễn đạt chính xác hơn là “khấu trừ thuế”). Bởi vì số tiền khấu trừ trên thuế thu nhập cá nhân của bạn liên quan trực tiếp đến khoản hoàn thuế hoặc số tiền bạn có thể phải nộp vào cuối năm, nên đáng để dành thời gian để hiểu rõ về nó.

Khấu trừ thuế là gì?

Trước tiên, hãy trả lời câu hỏi “Khấu trừ là gì?” Nếu bạn bối rối về ý nghĩa của khấu trừ thuế, bạn không đơn độc. Đây không phải là khái niệm hàng ngày, có thể là lý do tại sao một số người hỏi “khấu trừ thuế là gì”. Nhưng bạn có thể đã gặp thuật ngữ khấu trừ liên bang khi bắt đầu một công việc mới. Đúng lúc đó, nhà tuyển dụng của bạn sẽ gửi cho bạn nhiều mẫu đơn thuế để điền. Một trong những mẫu trong đống giấy tờ đó sẽ là mẫu W-4.

Khấu trừ W-4 là số tiền thuế thu nhập liên bang bị giữ lại từ lương của bạn. Khi bạn nộp Mẫu W-4 của Cục Thuế (IRS) cho nhà tuyển dụng, nhà tuyển dụng sẽ sử dụng thông tin đó để khấu trừ đúng số thuế thu nhập liên bang từ tiền lương của bạn.

Lưu ý: Đây khác với khấu trừ dự phòng. Khấu trừ dự phòng là khi người trả tiền cần giữ lại thuế từ các khoản thanh toán không thường xuyên bị khấu trừ thuế. Bạn có thể bị khấu trừ dự phòng nếu không cung cấp cho IRS mã số thuế cá nhân hợp lệ (TIN), hoặc nếu bạn không báo cáo một số khoản lãi hoặc cổ tức nhất định.

Số tiền thuế thu nhập liên bang bị khấu trừ sẽ khác nhau tùy từng người. Mức khấu trừ bạn yêu cầu trên W-4 phụ thuộc vào hai yếu tố:

1. Số tiền bạn kiếm được, và
2. Thông tin bạn điền vào W-4 của mình.

Thông tin bạn nhập trên W-4 có thể bao gồm:

• Tình trạng khai thuế của bạn
• Số công việc bạn (và vợ/chồng nếu khai thuế chung)
• Mức thu nhập tại mỗi công việc
• Thu nhập của vợ/chồng nếu khai chung
• Thu nhập bổ sung từ các nguồn khác và khoản khấu trừ thuế liên bang
• Các khoản tín dụng và giảm trừ bạn yêu cầu, như Tín dụng Thuế Trẻ Em
• Bạn có dự định khai giảm trừ tiêu chuẩn hay giảm trừ theo phương pháp chi tiết
• Nếu bạn có chi phí chăm sóc trẻ hoặc người phụ thuộc và dự định yêu cầu Tín dụng Chi phí Chăm sóc Trẻ Em và Người phụ thuộc

Tiếp tục câu chuyện

Khấu trừ W-4 của bạn ảnh hưởng đến tờ khai thuế của bạn, vì vậy điều quan trọng là phải hiểu và áp dụng những gì bạn đã học.

Nộp hồ sơ với H&R Block để nhận khoản hoàn thuế tối đa

Nộp trực tuyến

Nộp qua chuyên gia thuế

Khi nào và cách kiểm tra khấu trừ liên bang của bạn

Không có thời hạn bắt buộc từ IRS để kiểm tra mức khấu trừ của bạn, nhưng có một vài thời điểm hợp lý để làm điều đó. Thông thường, tốt nhất là chỉnh sửa lại W-4 sau các sự kiện lớn trong đời như:

• Bắt đầu hoặc kết thúc công việc thứ hai,
• Kết hôn hoặc ly hôn,
• Mua nhà, và
• Thay đổi số người phụ thuộc—ví dụ khi sinh hoặc nhận nuôi con, hoặc khi con trưởng thành không còn được coi là người phụ thuộc nữa—hoặc khi con đủ 17 tuổi.

Về việc cập nhật mức khấu trừ thuế liên bang hàng năm, có thể là ý tưởng tốt để kiểm tra mức khấu trừ của bạn một lần mỗi năm—lý tưởng nhất là vào đầu năm và muộn nhất là tháng Sáu. Như vậy, bạn có thời gian để điều chỉnh phù hợp trong suốt năm thuế. Ví dụ, giả sử bạn muốn kết thúc năm với khoản hoàn thuế. Nếu không khấu trừ đủ thuế mỗi kỳ lương, bạn có thể bị lệch hướng và phải nộp thêm thuế vào cuối năm. Bằng cách điều chỉnh khấu trừ W-4 giữa năm, bạn sẽ có vài tháng để bắt kịp và trở lại đúng hướng trước khi kết thúc năm thuế.

May mắn thay, bạn không cần phải lo lắng về các bảng khấu trừ phức tạp.

Bạn có thể sử dụng Công cụ tính W-4 của chúng tôi để xác định mức khấu trừ thuế của mình và dễ dàng nhận được mẫu mới để cung cấp cho nhà tuyển dụng.

Tôi nên yêu cầu bao nhiêu trợ cấp?

Nếu đã nhiều năm kể từ lần cuối bạn điền W-4, bạn có thể nhớ đã cố gắng tính toán trợ cấp khấu trừ của mình. Khi bạn xem W-4 gần đây, bạn sẽ thấy rằng trợ cấp khấu trừ và các trợ cấp trên tờ khai thuế không còn được đề cập trên mẫu nữa.

Có chuyện gì vậy? Chà, vào năm 2020, IRS đã phát hành mẫu mới loại bỏ phương pháp trợ cấp khấu trừ. Thực tế, các khái niệm và câu hỏi như trợ cấp phụ thuộc, số lượng miễn trừ và “tôi nên yêu cầu bao nhiêu trợ cấp?” đã bị loại bỏ.

Tin vui là vẫn còn cách để điều chỉnh mức khấu trừ thuế của bạn trên tờ khai thuế, ngay cả khi các trợ cấp và yêu cầu miễn trừ không còn tồn tại nữa. Khi luật thuế này còn hiệu lực, nếu bạn không nộp W-4, nhà tuyển dụng sẽ tính khấu trừ thuế từ lương của bạn theo mức cao nhất—giống như bạn độc thân và không có trợ cấp nào.

Nhà tuyển dụng có thể sử dụng ấn phẩm IRS 15-T, Phương pháp Khấu trừ Thuế Thu nhập Liên bang, để tính số thuế thu nhập liên bang bị khấu trừ cho nhân viên.

Hãy đọc phần dưới để hiểu cách thay đổi mức khấu trừ thuế của bạn.

Cách thay đổi mức khấu trừ thuế của bạn

Khi bạn điền mẫu, có ba yếu tố chính ảnh hưởng đến số thuế sẽ bị khấu trừ từ lương của bạn—và cuối cùng sẽ ảnh hưởng đến tờ khai thuế của bạn:

1. Tính đến tất cả các công việc trong hộ gia đình của bạn. Nếu bạn có nhiều hơn một công việc hoặc đã kết hôn, bạn cần xem xét tất cả thu nhập của mình—và nếu một số công việc mang lại nhiều tiền hơn các công việc khác. Điều này có thể phức tạp, nhưng có các ước lượng, bảng tính và mặc định giúp dễ dàng hơn.
2. Yêu cầu trợ cấp cho trẻ em và người phụ thuộc. Về cơ bản, đây là tính đến các khoản tín dụng mà bạn có thể yêu cầu.
3. Thực hiện các điều chỉnh thuế khác. Điều này có thể liên quan đến thu nhập phụ hoặc thu nhập bổ sung (ví dụ: đầu tư), khấu trừ bổ sung hoặc các khoản giảm trừ bạn muốn tính đến.

Việc điền mẫu W-4 mới có thể phức tạp, nhưng rất quan trọng để xác định đúng mức khấu trừ. Thực tế, nếu bạn khấu trừ quá nhiều trong năm thuế, bạn có thể nhận được khoản hoàn thuế lớn. Nếu khấu trừ quá ít, bạn có thể phải nộp tiền chênh lệch. Nếu cần thêm hướng dẫn, hãy xem bài viết của chúng tôi về cách điền W-4.

Nhưng đừng quên—Công cụ tính W-4 của chúng tôi có thể hướng dẫn bạn điền toàn bộ mẫu.

Miễn trừ khỏi khấu trừ: Ai đủ điều kiện?

Một số người được miễn khấu trừ thuế. Nếu năm ngoái bạn không có trách nhiệm thuế liên bang và không dự đoán sẽ có trong năm nay, bạn có thể đủ điều kiện miễn khấu trừ.

Thuế và khấu trừ ngoài mẫu W-4

Thu nhập có thể đến từ nhiều nguồn khác nhau. Dưới đây là một số trường hợp bạn có thể điền mẫu khấu trừ thuế, ngoài W-4 truyền thống.

Khấu trừ và thu nhập hưu trí

Sau khi nhận lương cuối cùng, bạn vẫn có thể có thu nhập đến. Tuy nhiên, chỉ vì bạn đã nghỉ hưu không có nghĩa là bạn không còn nghĩa vụ thuế. Vì lý do đó, khấu trừ thuế áp dụng cho nhiều dạng thu nhập hưu trí.

Thực tế, bạn có thể bị khấu trừ thuế thu nhập liên bang từ:

• Annuity/tiền lương hưu
• Trợ cấp chính phủ (như khoản thanh toán An sinh xã hội)
• Rút tiền IRA truyền thống

Mẫu W-4P

Bạn sẽ điền mẫu W-4P nếu bạn có lương hưu, tài khoản hưu trí cá nhân hoặc tiền trả theo dạng annuity. Nhưng người nhận mẫu W-4P cần điền các mẫu khấu trừ cho từng kế hoạch hưu trí mà bạn nhận thanh toán, nếu không thuế sẽ bị khấu trừ dựa trên tình trạng khai thuế duy nhất không có điều chỉnh.

Mẫu W-4V

Nếu bạn nhận các khoản thanh toán của chính phủ như trợ cấp thất nghiệp, trợ cấp xã hội, khoản vay của Tập đoàn tín dụng hàng hóa, hoặc các khoản trợ cấp thiệt hại mùa màng nhất định, bạn sẽ nhận được mẫu yêu cầu khấu trừ tự nguyện, còn gọi là W-4V.

Trên mẫu, bạn sẽ được hướng dẫn chọn một trong các mức sau:

• 7%
• 10%
• 12%
• 22%

Thanh toán một lần khoản tiền hưu trí

Nếu bạn đóng tài khoản hưu trí và nhận khoản thanh toán một lần, khi nhận tiền qua séc hoặc chuyển khoản ngân hàng—dù sau này bạn có dự định chuyển lại vào kế hoạch hưu trí khác (gọi là rollover gián tiếp)—quản lý kế hoạch phải khấu trừ 20% cho thuế thu nhập liên bang.

Nếu bạn chọn chuyển khoản trực tiếp khoản tiền này sang kế hoạch hoặc IRA đủ điều kiện khác (gọi là rollover trực tiếp), bạn có thể tránh khoản khấu trừ 20%. Hãy hỏi nhà tuyển dụng về quy trình hoặc mẫu của họ để thực hiện rollover trực tiếp.

Tiền tips và khấu trừ thuế thu nhập cá nhân

Làm việc như phục vụ bàn, barista, người dọn dẹp nhà hoặc các công việc khác mà bạn nhận tips? Bạn có thể đã biết rằng tips của bạn được coi là thu nhập chịu thuế, vì vậy khấu trừ cũng áp dụng ở đây.

Chú ý! Nếu bạn nhận được 20 đô la hoặc nhiều hơn mỗi tháng từ tips, hãy báo cáo khoản thu nhập đó cho nhà tuyển dụng. Nếu bạn nhận ít hơn 20 đô la tips trong một tháng dương lịch, bạn không bắt buộc phải báo cáo tips đó để khấu trừ, nhưng vẫn phải khai báo trên tờ khai thuế của mình. Nhà tuyển dụng cũng có thể báo cáo tips được phân bổ.

Tips bạn báo cáo cho nhà tuyển dụng sẽ xuất hiện trên mẫu W-2 của bạn, trong ô 7 (Tips của An sinh xã hội), và ô 1 (Lương). Tips phân bổ được báo cáo trong ô 8.

Hỗ trợ nộp thuế và khấu trừ

Chúng tôi hy vọng qua bài viết này, bạn đã có câu trả lời rõ ràng về “Khấu trừ thuế là gì?” Nếu cần hướng dẫn về khấu trừ liên bang, hãy sử dụng Công cụ tính W-4 của chúng tôi. Để được hỗ trợ trực tiếp, hãy nhờ đến chuyên gia thuế.

Dù bạn chọn nộp thuế qua chuyên gia hay qua H&R Block Online, chúng tôi cam kết giúp bạn nhận được khoản hoàn thuế lớn nhất có thể.