Một Dự Luật To lớn và Đẹp: Không Thuế đối với Tiền Làm Thêm Giờ giải thích (2025-2028)

H&R Block

Ngày 31 tháng 7 năm 2025 4 phút đọc

Trong bài viết này:

HRB

-1.43%

Giờ làm thêm trong tuần có thể mang lại tiền thưởng cho một số người. Giờ đây, nó cũng có thể mang lại lợi ích thuế mới mà bạn có thể khai trong kỳ khai thuế. Bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 năm 2025, Luật Một Dự Luật To lớn và Đẹp (OBBBA) giới thiệu miễn thuế thu nhập liên bang đối với một khoản tiền làm thêm giờ đủ điều kiện.

Tin lớn là bạn có thể trừ tối đa 12.500 đô la tiền làm thêm giờ nếu bạn là người nộp thuế phần lớn (và lên tới 25.000 đô la nếu bạn Nộp Thuế Độc Thân và Kết Hợp). Trong khi các chi tiết vẫn đang được hoàn thiện, luật mới này sẽ ảnh hưởng đến hàng triệu người và doanh nghiệp nộp tờ khai thuế tại Mỹ.

Tại H&R Block, chúng tôi ở đây để giúp bạn hiểu ý nghĩa của sự thay đổi này đối với bạn—và đảm bảo bạn nhận được khoản hoàn thuế tối đa.

Tiếp tục đọc khi chúng tôi trình bày các chi tiết về tiền làm thêm giờ từ kế hoạch thuế của Trump năm 2025.

Khi nào bắt đầu Không Thuế đối với Tiền Làm Thêm Giờ?

Không Thuế đối với Tiền Làm Thêm Giờ bắt đầu từ tiền làm thêm giờ kiếm được vào hoặc sau ngày 1 tháng 1 năm 2025. Các nhà tuyển dụng phải có khả năng theo dõi và báo cáo riêng biệt tiền làm thêm giờ trên mẫu W-2 của bạn bắt đầu từ thời điểm đó. Ngày kết thúc hiện tại của quy định là ngày 31 tháng 12 năm 2028, nhưng Quốc hội có thể chọn gia hạn trong tương lai.

Chi tiết dự luật Không Thuế đối với Tiền Làm Thêm Giờ

OBBBA bao gồm một điều khoản miễn thuế thu nhập liên bang đối với tiền lương làm thêm giờ đủ điều kiện. Dưới đây là các chi tiết chính của dự luật này, để bạn hiểu cách thức và liệu bạn có đủ điều kiện hay không.

Thu nhập bao nhiêu là không chịu thuế?

Thu nhập đủ điều kiện để trừ được giới hạn ở mức 12.500 đô la (Người độc thân) / 25.000 đô la (Kết hợp Nộp Thuế Độc Thân).

Khi nào áp dụng?

Không thuế đối với tiền làm thêm giờ áp dụng cho tiền làm thêm giờ kiếm được bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 năm 2025, và kéo dài đến ngày 31 tháng 12 năm 2028, trừ khi được gia hạn. Để được hưởng lợi, nhà tuyển dụng của bạn phải có khả năng báo cáo riêng biệt tiền làm thêm giờ trên mẫu W-2 của bạn.

Ai đủ điều kiện cho quy tắc thuế mới về tiền làm thêm giờ?

Không phải ai cũng đủ điều kiện nhận ưu đãi thuế này, vì vậy điều quan trọng là phải hiểu rõ các chi tiết.

**Loại hình công việc:** Bạn phải là nhân viên W-2. Các nhà thầu độc lập và người làm việc theo hợp đồng ngắn hạn không đủ điều kiện.

**Ngưỡng thu nhập:** Những người có Thu nhập Điều chỉnh Tối đa (MAGI) cao hơn có thể chỉ được phép khai trừ một phần lợi ích khi bắt đầu giảm dần từ mức 150.000 đô la (Người độc thân) / 300.000 đô la (Kết hợp Nộp Thuế Độc Thân).

**Tình trạng nộp thuế:** Khoản trừ này không dành cho những người sử dụng tình trạng Nộp Thuế Kết Hợp Riêng Biệt. Ngoài ra, người nộp thuế nhận tiền làm thêm giờ phải có số An Sinh Xã Hội hợp lệ để làm việc.

**Quy định lao động:** Tiền làm thêm giờ của bạn phải đáp ứng các tiêu chuẩn lao động liên bang—thường là tính theo giờ gấp rưỡi cho các giờ làm vượt quá 40 giờ mỗi tuần.

 






Tiếp tục câu chuyện  

Dự Luật Một Dự Luật To lớn và Đẹp sẽ ảnh hưởng đến bạn như thế nào?

Xem phân tích các thay đổi chính từ Dự Luật Một Dự Luật To lớn và Đẹp (OBBBA).

Xem lại các thay đổi về cải cách thuế của OBBBA

Tiền làm thêm giờ có chịu thuế không?

Có, nhìn chung, tiền làm thêm giờ là chịu thuế. Thực tế, thuế trên tiền làm thêm giờ là một phần trong tổng nghĩa vụ thuế của bạn đối với tiền lương, vì vậy nó phải chịu thuế thu nhập liên bang, thuế An Sinh Xã Hội và Medicare—giống như tiền lương bình thường của bạn.

Với các thay đổi của dự luật thuế mới về tiền làm thêm giờ, bạn giờ đây có thể được trừ một khoản nhất định từ tiền làm thêm giờ của mình.

Không có thuế đối với tiền làm thêm giờ à? Hoàn toàn không?

Không, không phải tất cả tiền làm thêm giờ đều miễn thuế. Ưu đãi thuế chỉ áp dụng cho các khoản tiền làm thêm giờ đủ điều kiện dưới các ngưỡng thu nhập cụ thể. Nói cách khác, các khoản vượt quá ngưỡng đã đề cập sẽ vẫn bị đánh thuế.

Ngoài ra, khoản miễn thuế chỉ áp dụng cho thuế thu nhập liên bang. Điều đó có nghĩa là bạn vẫn phải trả thuế An Sinh Xã Hội và Medicare trên tiền làm thêm giờ của mình.

Dự luật Không Thuế đối với Tiền Làm Thêm Giờ hoạt động như thế nào?

Bạn sẽ khai báo thu nhập của mình như bình thường trên Mẫu 1040. IRS sẽ cung cấp hướng dẫn về cách loại trừ tiền làm thêm giờ đủ điều kiện khỏi thu nhập chịu thuế của bạn. Chúng tôi dự kiến sẽ có thêm chi tiết trong những tuần tới.

Cần những giấy tờ gì để khai báo tiền làm thêm giờ trong thuế của tôi?

W-2 của bạn là tài liệu chính để nộp thuế. Tuy nhiên, nếu nhà tuyển dụng của bạn cung cấp bảng lương chi tiết hoặc tổng kết cuối năm thể hiện rõ tiền làm thêm giờ riêng biệt, hãy giữ lại để làm hồ sơ. Bạn cũng có thể nhận được Mẫu 1099 hoặc các báo cáo khác để khai báo tiền làm thêm giờ của mình.

Lưu ý: Cũng là một ý tưởng thông minh để tự ghi lại tiền làm thêm giờ của bạn. Và nếu bạn phát hiện sai sót trên bảng lương, hãy thông báo ngay cho nhà tuyển dụng của bạn.

Thuế suất tiền làm thêm giờ là bao nhiêu?

Không có mức thuế đặc biệt cho tiền làm thêm giờ. Tiền làm thêm giờ của bạn được coi là thu nhập thông thường và được tính vào tổng thu nhập của bạn (tức là thu nhập trước các điều chỉnh như đóng góp IRA hoặc lãi vay sinh viên).

Nói cách khác, các mức thuế theo khung thuế bình thường của bạn sẽ áp dụng cho phần tiền làm thêm giờ nằm trong thu nhập chịu thuế của bạn.

Hãy tin tưởng H&R Block để giúp bạn khai trừ khoản tiền làm thêm giờ của mình

Trong khi các thay đổi về thuế có thể gây căng thẳng, bạn không cần phải tự mình đối mặt. Hãy tin tưởng vào chuyên môn của H&R Block để giúp bạn hiểu rõ về thuế của mình. Đặt lịch hẹn để nộp thuế với chuyên gia thuế hoặc qua H&R Block Online.