Định nghĩa Kickback, Cách hoạt động và Ví dụ

Kickback là gì?

Kickback là một khoản thanh toán bất hợp pháp nhằm đền bù cho việc được ưu đãi hoặc nhận bất kỳ dịch vụ không đúng quy định nào. Khoản kickback có thể là tiền, quà tặng, tín dụng hoặc bất cứ thứ gì có giá trị. Việc trả hoặc nhận kickback là hành vi tham nhũng gây cản trở khả năng đưa ra quyết định khách quan của nhân viên hoặc công chức nhà nước. Kickback thường được gọi là một dạng hối lộ.

Những điểm chính

• Kickback là khoản thanh toán bất hợp pháp nhằm đền bù cho việc được ưu đãi hoặc nhận các dịch vụ không đúng quy định.
• Kickback thường được xem là một dạng của hối lộ.
• Kickback có thể có nhiều hình thức nhưng đều liên quan đến sự câu kết giữa hai bên.
• Việc trả hoặc nhận kickback là hành vi tham nhũng gây cản trở khả năng đưa ra quyết định khách quan của nhân viên hoặc công chức nhà nước.

Investopedia / Mira Norian

Cách thức hoạt động của Kickback

Kickback có thể xuất hiện dưới nhiều hình thức nhưng đều liên quan đến sự câu kết giữa hai bên. Một nhân viên kế toán của doanh nghiệp hoặc cơ quan chính phủ có thể phê duyệt một hóa đơn mua hàng biết rõ rằng hóa đơn đó bị làm giả hoặc tăng giá. Người bán hàng có thể trả phần chênh lệch hoặc thưởng cho nhân viên kế toán đó.

Kickback cũng có thể được sử dụng để mua một lời giới thiệu tích cực cho người cung cấp kickback. Một công chức quản lý các nhà thầu trong một dự án hạ tầng như xây cầu có thể nhận kickback để chọn một nhà thầu thay vì nhà thầu khác. Điều này có thể dẫn đến việc nhà thầu có năng lực tốt hơn không trúng thầu.

Quan trọng

Các hình thức gian lận kiểu kickback là một trong những tội phạm trong lĩnh vực kinh doanh không chính thức khó phát hiện và điều tra nhất.

Hợp đồng mua sắm công có thể là nơi dễ xảy ra các vụ kickback. Các nhà thầu muốn thắng thầu thường phải cạnh tranh với nhau để được cấp hợp đồng của chính phủ, ví dụ như cung cấp thiết bị văn phòng. Thay vì chơi công bằng, nhà thầu có thể liên hệ với nhân viên mua sắm và đề nghị thưởng nếu họ trúng thầu. Phần thưởng có thể là tiền mặt, vé hòa nhạc hoặc bất cứ thứ gì có giá trị mong muốn.

Các dấu hiệu cảnh báo về kickback

Dưới đây là một số dấu hiệu phổ biến của kickback. Chúng không nhất thiết có nghĩa là có hành vi phạm pháp nhưng càng nhiều dấu hiệu này, khả năng xảy ra vụ gian lận càng cao.

• Không có quy trình đấu thầu cạnh tranh hoặc bỏ qua các đề nghị thấp hơn
• Thiếu giám sát phù hợp trong quá trình mua hàng
• Giá cả cao hơn trung bình cho hàng hóa hoặc dịch vụ
• Khuyến nghị sử dụng nhà cung cấp mà người khác tránh xa
• Nhà cung cấp thường gặp vấn đề pháp lý hoặc quy định
• Nhân viên quá thân thiết với nhà cung cấp
• Quản lý gây áp lực để nhân viên sử dụng nhà cung cấp cụ thể
• Nhà cung cấp hoạt động trong ngành mà kickback phổ biến
• Nhân viên tiếp tục sử dụng nhà cung cấp cung cấp sản phẩm hoặc dịch vụ kém chất lượng
• Ngày giao hàng liên tục bị trễ

Kickback làm tăng chi phí kinh doanh trên toàn thế giới. Nó cũng là nền tảng cho phần lớn tham nhũng của chính phủ toàn cầu. Các công ty muốn cung cấp sản phẩm hoặc dịch vụ cho các quốc gia nổi tiếng về tham nhũng có thể phải trả nhiều khoản cho các quan chức để được xem xét hợp đồng.

Quan điểm cho rằng các vụ kickback sẽ không bị xử lý hoặc hình phạt nhẹ là động lực chính khiến các quan chức sẵn sàng nhận hối lộ. Trong nhiều trường hợp, họ có thể lương thấp và xem kickback là cách bổ sung thu nhập.

Đạo luật Chống Hối lộ của Mỹ (Foreign Corrupt Practices Act - FCPA) cấm các công ty niêm yết trên Ủy ban Chứng khoán và Giao dịch Mỹ (SEC), các công ty tổ chức tại Hoa Kỳ hoặc công dân, cư dân của Mỹ nhận hối lộ cho các quan chức nước ngoài, kể cả theo phong tục địa phương.

Ví dụ về kickback

Các nhà môi giới chứng khoán trên Phố Wall đôi khi chuyển tất cả các lệnh giao dịch đến một sàn giao dịch nhất định mặc dù theo luật họ phải thực hiện các giao dịch với sàn có điều kiện tốt nhất hoặc thực hiện tốt nhất cho khách hàng. Nhà môi giới có thể nhận kickback để chuyển tất cả các lệnh của mình đến một sàn giao dịch cụ thể thay vì chọn sàn có giá cạnh tranh nhất và khả năng thực hiện giao dịch nhanh nhất.

Điều này cuối cùng có thể dẫn đến việc thực hiện chậm hơn và chi phí giao dịch cao hơn cho khách hàng. Ngành công nghiệp gọi đó là “hoàn tiền”. Những khoản hoàn tiền này có thể chỉ bằng một phần nhỏ cent trên mỗi cổ phiếu giao dịch nhưng tổng số tiền lớn có thể tích lũy theo thời gian.

Kickback còn có thể dưới dạng hoàn tiền hoặc gian lận trong việc lập hóa đơn cho các dịch vụ không tồn tại trong lĩnh vực quảng cáo. Khách hàng phải trả giá cao hơn hoặc nhận dịch vụ kém hơn mức bình thường. Việc cắt giảm phí dịch vụ và thị trường kỹ thuật số khó hiểu tạo điều kiện và che giấu các hành vi này.

Luật Chống Kickback là gì?

Luật Chống Kickback (Anti-Kickback Statute - AKS) là luật liên bang quy định về các mối quan hệ giới thiệu trong lĩnh vực y tế tại Mỹ, đặc biệt liên quan đến các dịch vụ được thanh toán một phần hoặc toàn bộ bởi Medicare và Medicaid. Các nhà cung cấp dịch vụ y tế bị cấm nhận quà tặng hoặc các ưu đãi tài chính khác để thực hiện các giới thiệu hoặc kê đơn thuốc, dịch vụ. Luật này cũng áp dụng cho bệnh nhân và nhân viên.

Kickback có phổ biến trong lĩnh vực bất động sản không?

Không có doanh nghiệp nào hoàn toàn miễn nhiễm với kickback. Thường xảy ra trong ngành bất động sản dưới dạng các giới thiệu đến người mua nhà, dẫn họ đến các công ty tiêu đề, kiểm tra hoặc ký quỹ nhất định. Đạo luật Thanh toán Bất động sản (RESPA) cấm các giao dịch này khi liên quan đến các khoản vay thế chấp liên quan đến liên bang.

Sự khác biệt giữa phí giới thiệu và kickback là gì?

Các thuật ngữ này có thể khác nhau tùy theo loại hình doanh nghiệp nhưng phí giới thiệu trả giữa hai chuyên gia bất động sản có giấy phép thường hợp pháp ở một số bang. Phí này thường không vượt quá 25% hoa hồng và có thể có các hạn chế khác. Phí giới thiệu trở thành kickback và là hành vi phạm pháp khi do một chuyên gia bất động sản trả cho nhà cung cấp dịch vụ.

Kết luận

Việc trả hoặc nhận kickback ở Mỹ là bất hợp pháp và quy định này áp dụng rộng rãi trong nhiều ngành nghề và lĩnh vực. Kickback là một hình thức cạnh tranh không lành mạnh nhằm nhận ưu đãi đặc biệt và không nhất thiết phải dưới dạng tiền mặt. Nó có thể là bất cứ thứ gì có giá trị, như vé hòa nhạc không thể mua hợp pháp trên thị trường.

Hãy luôn đặt câu hỏi nếu bạn phát hiện dấu hiệu cảnh báo như một người tiêu dùng hoặc ít nhất hãy chuyển sang nhà cung cấp dịch vụ khác do chính bạn lựa chọn.