Hướng Dẫn Toàn Diện Về Cách Hiểu Số Người Phụ Thuộc Bạn Có Thể Yêu Cầu

Việc khai báo người phụ thuộc trong tờ khai thuế của bạn là một trong những cách mạnh mẽ nhất để giảm số tiền bạn phải nộp cho IRS, tuy nhiên nhiều người nộp thuế lại bỏ qua cơ hội này hoàn toàn. Số lượng người phụ thuộc bạn có thể liệt kê thực tế là không giới hạn—miễn là mỗi người đáp ứng các yêu cầu cụ thể do luật thuế quy định. Hiểu rõ ai đủ điều kiện có thể mang lại hàng nghìn đô la tiết kiệm thuế, đó là lý do tại sao việc nắm vững các quy tắc là vô cùng quan trọng.

Người Phụ Thuộc Là Gì Chính Xác và Tại Sao Nó Quan Trọng

Về cơ bản, khai báo người phụ thuộc nghĩa là bạn cung cấp hỗ trợ tài chính cho người khác. Trước Luật Cắt Giảm Thuế & Việc Làm 2017, người nộp thuế nhận được miễn trừ cá nhân trực tiếp cho mỗi người phụ thuộc, trị giá 4.050 đô la mỗi người vào năm 2017. Trong khi các khoản miễn trừ cá nhân đó đã bị đình chỉ từ năm 2018 đến 2025 để nhường chỗ cho mức khấu trừ tiêu chuẩn lớn hơn, cách bạn xác định và liệt kê người phụ thuộc vẫn rất quan trọng—bởi vì người phụ thuộc đủ điều kiện mở khóa các khoản tín dụng thuế và khấu trừ giá trị mà bạn không thể có được theo cách nào khác.

Tín Dụng Thuế và Lợi Ích Tài Chính: Tại Sao Mỗi Người Phụ Thuộc Đều Đều Quan Trọng

Phần thưởng thực sự khi khai báo người phụ thuộc đến từ nhiều lợi ích thuế khác nhau. Khi bạn xác định được người phụ thuộc đủ điều kiện, bạn sẽ đủ điều kiện nhận một số khoản tín dụng và khấu trừ:

• Tín dụng Thuế Trẻ Em: Tối đa 2.000 đô la cho mỗi trẻ đủ điều kiện dưới 17 tuổi
• Tín dụng Trẻ Em Bổ Sung: Tối đa 1.400 đô la tín dụng hoàn lại cho mỗi trẻ đủ điều kiện
• Tín dụng Thuế Thu Nhập Tích Lũy: Tín dụng hoàn lại có thể áp dụng cho tối đa ba người phụ thuộc
• Tín dụng Chi Phí Chăm Sóc Trẻ Em và Người Phụ Thuộc: Tín dụng cho chi phí chăm sóc trẻ đủ điều kiện dưới 13 tuổi
• Tín dụng cho Người Phụ Thuộc Khác: Tín dụng không hoàn lại 500 đô la cho người phụ thuộc không đủ điều kiện nhận tín dụng thuế trẻ em
• Tình Trạng Chủ Nhà Góa: Mức khấu trừ tiêu chuẩn cao hơn so với người nộp thuế độc thân

Sự khác biệt mà các khoản tín dụng này tạo ra là rất lớn. Trước khi nộp, bạn cần thu thập bằng chứng rằng mỗi người phụ thuộc có số nhận dạng người nộp thuế hợp lệ (số An Sinh Xã Hội, Số Nhận Dạng Người Nộp Thuế Cá Nhân hoặc Số Nhận Dạng Người Nộp Thuế Nhập Tịch).

Hai Loại Người Phụ Thuộc: Trẻ Em Đủ Điều Kiện vs. Người Thân Đủ Điều Kiện

IRS công nhận hai loại người phụ thuộc riêng biệt, mỗi loại có bộ tiêu chuẩn riêng. Khai báo ai đó là trẻ em đủ điều kiện thường mở ra nhiều quyền lợi hơn so với trạng thái người thân đủ điều kiện, khiến nó trở thành lựa chọn có giá trị hơn khi có thể.

Trẻ Em Đủ Điều Kiện: Năm Yêu Cầu

Để khai báo ai đó là trẻ em đủ điều kiện của bạn, tất cả năm điều kiện sau phải được đáp ứng:

1. Kiểm Tra Tuổi: Trẻ phải nhỏ hơn bạn và dưới 19 tuổi. Nếu từ 19 đến 24 tuổi, cần phải đăng ký học toàn thời gian ít nhất năm tháng trong năm dương lịch. Những người được coi là “mất khả năng lao động hoàn toàn và vĩnh viễn” có thể đủ điều kiện bất kể tuổi tác.

2. Kiểm Tra Nơi Cư Trú: Trẻ phải sống cùng bạn hơn một nửa năm thuế (trừ các trường hợp sinh hoặc mất trong năm đó).

3. Kiểm Tra Mối Quan Hệ: Người đó phải là con ruột, con riêng, con nuôi, con đỡ đầu, anh chị em, anh chị em cùng cha khác mẹ hoặc là hậu duệ trực tiếp của bất kỳ mối quan hệ nào trong số này.

4. Kiểm Tra Hỗ Trợ Tài Chính: Trẻ không thể cung cấp hơn 50% hỗ trợ tài chính của chính mình trong năm.

5. Kiểm Tra Khả Năng Nộp Thuế Chung: Thông thường, bạn không thể khai báo trẻ đã kết hôn và nộp thuế chung với vợ/chồng của họ.

Người Thân Đủ Điều Kiện: Bộ Tiêu Chuẩn Khác

Khai báo ai đó theo danh mục người thân đủ điều kiện theo các quy tắc khác và mở ra nhiều khả năng mà nhiều người nộp thuế không nhận ra:

1. Không Phải Trẻ Em Đủ Điều Kiện: Người đó không thể đã đủ điều kiện là trẻ em đủ điều kiện của bạn hoặc của người nộp thuế khác.

2. Kiểm Tra Mối Quan Hệ: Người đó phải sống cùng bạn suốt năm như một phần của hộ gia đình hoặc là người thân huyết thống (bao gồm cô, chú, ông bà, cha mẹ kế, người thân trong gia đình, và trong một số trường hợp, anh chị em họ).

3. Kiểm Tra Thu Nhập: Người đó phải có thu nhập dưới 4.300 đô la mỗi năm (tính đến 2021; ngưỡng này sẽ điều chỉnh theo thời gian).

4. Kiểm Tra Hỗ Trợ: Bạn phải cung cấp hơn một nửa tổng hỗ trợ tài chính của họ trong suốt năm.

Mở Rộng Định Nghĩa Người Phụ Thuộc của Bạn

Đây là phần nhiều người bỏ lỡ cơ hội. Hầu hết người nộp thuế tự động nghĩ rằng chỉ có con cái hoặc người thân gần gũi mới có thể là người phụ thuộc. Nhưng luật thuế rộng hơn bạn nghĩ. Trong danh mục người thân đủ điều kiện, bạn có thể khai báo bạn đời, bạn thân, bạn cùng phòng hoặc bất kỳ người không huyết thống nào—miễn là họ đáp ứng đủ bốn yêu cầu đã liệt kê ở trên.

Điều quan trọng là họ không cần phải có quan hệ huyết thống với bạn. Nếu ai đó sống cùng bạn quanh năm và bạn chi trả hơn một nửa chi phí của họ, họ có thể hợp pháp là người phụ thuộc của bạn và mở khóa khoản tiết kiệm thuế đáng kể.

Kế Hoạch Hành Động Thực Tế của Bạn để Tối Đa Hóa Khấu Trừ Thuế

Bắt đầu bằng cách lập danh sách những người bạn hỗ trợ đáng kể. Kiểm tra từng người dựa trên năm yêu cầu của trạng thái trẻ em đủ điều kiện trước, sau đó đánh giá bốn yêu cầu của trạng thái người thân đủ điều kiện. Đừng bỏ qua ai dựa trên giả định—một số khoản tiết kiệm thuế lớn nhất đến từ những người phụ thuộc bất ngờ.

Sau khi xác định danh sách, thu thập các số nhận dạng người nộp thuế cần thiết và xác minh rằng mỗi người đáp ứng tất cả các tiêu chuẩn áp dụng. IRS cung cấp các tùy chọn nộp thuế miễn phí và các nguồn lực giúp bạn điều hướng quy trình, vì vậy hãy tận dụng những công cụ đó để đảm bảo bạn khai báo tất cả những gì bạn đủ điều kiện.

Kết Luận: Không Giới Hạn Tiết Kiệm Thuế của Bạn

Không có giới hạn về số người phụ thuộc bạn có thể khai trên tờ khai thuế của mình. Miễn là mỗi người đáp ứng tất cả các tiêu chuẩn bắt buộc cho trạng thái trẻ em đủ điều kiện hoặc người thân đủ điều kiện, bạn có thể thêm họ vào hồ sơ khai thuế của mình. Tác động tài chính là rõ ràng: mỗi người phụ thuộc hợp lệ đều làm giảm thu nhập chịu thuế của bạn và đủ điều kiện nhận các khoản tín dụng và khấu trừ giá trị, giúp giảm đáng kể số thuế bạn phải nộp.

Sự khác biệt giữa nộp tờ khai cơ bản và tờ khai khai thác tối đa tất cả người phụ thuộc đủ điều kiện có thể lên đến hàng nghìn đô la tiết kiệm. Hãy dành thời gian để hiểu rõ các quy tắc này, xác minh rằng mọi người trong danh sách của bạn đều đáp ứng yêu cầu, và chuẩn bị để giữ lại nhiều hơn phần thu nhập khó kiếm của bạn.