Tại sao người nộp thuế độc thân lại phải trả nhiều thuế hơn: Hiểu rõ gánh nặng thuế ẩn

Khi đến mùa nộp thuế, người độc thân thường cho rằng họ sẽ được hưởng lợi. Rốt cuộc, các khoản khai thuế của họ có vẻ đơn giản hơn, đúng không? Nhưng thực tế lại kể một câu chuyện khác. Trong khi người nộp thuế độc thân bỏ qua một số khoản khấu trừ và tín dụng phức tạp, họ thực sự bỏ lỡ hàng nghìn đô la tiết kiệm thuế mà các cặp đôi kết hôn và cha mẹ thường xuyên khai nhận. Hãy cùng khám phá lý do tại sao người độc thân phải trả thuế cao hơn đáng kể và những lợi ích thuế mà họ không thể truy cập.

Lợi thế khai thuế chung cho cặp đôi: Các khoản khấu trừ tiêu chuẩn kể câu chuyện

Điều bất lợi rõ ràng nhất mà người độc thân phải đối mặt là khoảng cách về bậc thuế. Năm 2025, các cặp đôi kết hôn khai thuế chung được hưởng khoản khấu trừ tiêu chuẩn là 31.500 đô la, trong khi người độc thân chỉ nhận được 15.750 đô la. Đó là gấp đôi khoản khấu trừ cho các cặp đôi—nghĩa là người có thu nhập độc thân phải chịu mức thuế hiệu quả cao hơn trên cùng một mức thu nhập. Sự khác biệt về cấu trúc này đã khiến người độc thân phải trả nhiều thuế hơn trên thu nhập của họ trước khi các khoản tín dụng hoặc khấu trừ nào được áp dụng.

Tín dụng liên quan đến trẻ em: Nơi cha mẹ đơn thân bị thiệt thòi

Nếu bạn có con, chính phủ cung cấp sự giảm nhẹ đáng kể thông qua nhiều khoản tín dụng. Tín dụng Thuế Trẻ Em (Child Tax Credit) riêng biệt cung cấp tối đa 2.200 đô la cho mỗi trẻ dưới 17 tuổi. Một cặp đôi kết hôn có hai con có thể giảm số thuế phải nộp hàng năm lên tới 4.000 đô la. Cha mẹ đơn thân, dù đã ly dị hay chưa từng kết hôn, vẫn có thể khai nhận khoản tín dụng này nếu họ là người chăm sóc chính.

Ngoài ra, những người cha mẹ phải trả tiền chăm sóc trẻ để đi làm có thể khai tối đa 35% chi phí (được giới hạn ở 3.000 đô la cho một người phụ thuộc, 6.000 đô la cho hai hoặc nhiều hơn) thông qua Tín dụng Chi phí Chăm sóc Trẻ em và Người phụ thuộc (Child and Dependent Care Credit). Người nộp thuế độc thân không có người phụ thuộc hoàn toàn bỏ qua các cơ hội này.

Khoảng cách EITC: Các gia đình nhận được nhiều sự trợ giúp thuế hơn đáng kể

Tín dụng Thuế Thu nhập Kiếm được (EITC) thể hiện rõ sự chênh lệch lớn nhất. Năm 2025, các khoản tín dụng tối đa là:

• 8.046 đô la cho các gia đình có ba hoặc nhiều hơn trẻ em
• 7.152 đô la cho các gia đình có hai con
• 4.328 đô la cho các gia đình có một con
• 649 đô la cho người nộp thuế độc thân không có người phụ thuộc

Một người độc thân không có con có thể nhận được 649 đô la, trong khi một gia đình có ba con nhận hơn 12 lần số tiền đó. Đây không chỉ là hiệu quả thuế—đó là lợi thế cấu trúc cơ bản được tích hợp trong luật thuế dành cho những người có người phụ thuộc.

Các lợi ích về giáo dục và nhận con nuôi: Người nộp thuế độc thân bị bỏ lại phía sau

Cha mẹ đầu tư vào giáo dục của con cái có thể khai nhận Tín dụng Thuế Cơ hội Mỹ (American Opportunity Tax Credit) (lên tới 2.500 đô la cho mỗi học sinh) hoặc Tín dụng Học tập Trọn đời (Lifetime Learning Credit) (lên tới 2.000 đô la). Những người theo đuổi việc nhận con nuôi có thể truy cập tối đa 17.280 đô la trong các khoản tín dụng chi phí nhận con nuôi đủ điều kiện. Người độc thân không có người phụ thuộc không thể truy cập vào cả hai lợi ích này, nghĩa là họ phải trả toàn bộ chi phí giáo dục hoặc nhận con nuôi mà không có bất kỳ sự giảm thuế nào.

Tiết kiệm hưu trí: Nhược điểm IRA của vợ/chồng

Các cặp đôi kết hôn có thể tối đa hóa các khoản đóng góp cho quỹ hưu trí theo cách mà người độc thân không thể. Thông qua các khoản đóng góp IRA của vợ/chồng, một cặp đôi có thể che giấu tối đa 16.000 đô la mỗi năm trong các tài khoản hưu trí có lợi ích thuế ($7.000 mỗi người dưới 50 tuổi, 8.000 đô la mỗi người nếu trên 50). Người nộp thuế độc thân chỉ có thể đóng góp cho chính mình với giới hạn tiêu chuẩn là 7.000 hoặc 8.000 đô la tùy theo độ tuổi. Qua nhiều thập kỷ, sự bất lợi về cấu trúc này tích tụ đáng kể.

Lập kế hoạch di sản: Chuyển nhượng không giới hạn của vợ/chồng so với giới hạn thuế quà tặng

Khi chuyển giao tài sản, các cặp đôi kết hôn được hưởng miễn thuế di sản và quà tặng không giới hạn giữa các vợ chồng. Người độc thân phải đối mặt với các giới hạn nghiêm ngặt hơn—miễn thuế quà tặng hiện tại là 19.000 đô la cho mỗi người nhận hàng năm vào năm 2025. Đối với những người độc thân giàu có, điều này tạo ra những phức tạp lớn trong lập kế hoạch và khả năng chịu thuế mà các cặp đôi kết hôn hoàn toàn tránh khỏi.

Tổng thể: Tại sao người độc thân phải trả nhiều thuế hơn

Luật thuế về cơ bản ưu tiên các hộ gia đình có người phụ thuộc và các cặp đôi kết hôn. Người độc thân trợ cấp những lợi ích này thông qua mức thuế hiệu quả cao hơn và khả năng truy cập hạn chế các khoản tín dụng. Sự khác biệt về khoản khấu trừ tiêu chuẩn 31.500 đô la so với 15.750 đô la không chỉ là phép tính—nó thể hiện một quyết định chính sách rằng người độc thân phải chịu nhiều “thu nhập chịu thuế” hơn so với khả năng thực sự của họ để trả. Kết hợp với việc bị loại khỏi các khoản tín dụng dành cho trẻ em, tín dụng giáo dục và lợi ích EITC tập trung vào gia đình, người nộp thuế độc thân mang gánh nặng thuế không cân xứng so với các đối tượng kết hôn và có con có thu nhập tương tự.