Hiểu Các Điểm Khác Biệt Quan Trọng Giữa IRA Vợ Chồng và IRA Thừa Kế

Khi lập kế hoạch nghỉ hưu, nhiều người cảm thấy bối rối về hai loại tài khoản riêng biệt có tên gọi tương tự nhưng phục vụ mục đích hoàn toàn khác nhau: IRA vợ/chồng và IRA thừa kế. Trong khi các cuộc thảo luận về IRA vợ/chồng so với IRA thừa kế thường đề cập đến vợ/chồng trong cả hai trường hợp, các tài khoản này hoạt động dựa trên các hoàn cảnh và quy tắc hoàn toàn khác nhau. Hãy làm rõ những điểm phân biệt và cách mỗi loại hoạt động.

Điểm khác biệt cốt lõi: Khi nào và tại sao chúng quan trọng

IRA vợ/chồng hoạt động trong suốt quãng đời của bạn. Chúng được thiết kế để giúp các cặp đôi kết hôn tối đa hóa khoản tiết kiệm hưu trí ngay cả khi một người không có thu nhập. Một người vợ/chồng đang đi làm có thể đóng góp vào IRA thay mặt cho người không đi làm hoặc có thu nhập thấp, đảm bảo cả hai cùng xây dựng an ninh hưu trí.

IRA thừa kế bắt đầu hoạt động sau khi người sở hữu qua đời. Khi chủ tài khoản qua đời, những người thụ hưởng—dù là vợ/chồng hay người không thuộc gia đình—sẽ nhận tài khoản hưu trí. IRA thừa kế cho phép các thụ hưởng tiếp tục hưởng lợi từ các ưu đãi thuế của tài khoản gốc, dù đó là IRA truyền thống hay Roth IRA.

IRA vợ/chồng: Xây dựng tiết kiệm hưu trí cùng nhau

IRA vợ/chồng cho phép các người đi làm đóng góp thay mặt cho người không đi làm hoặc có thu nhập thấp của họ. Điều này đặc biệt hữu ích khi một người vợ/chồng tạm thời rút lui khỏi công việc để chăm sóc gia đình, học tập hoặc các hoạt động khác.

Các yêu cầu chính:

• Các cặp đôi phải nộp tờ khai thuế chung để IRS xác minh tổng thu nhập
• Người đi làm phải có thu nhập đủ hoặc lớn hơn số tiền đóng góp
• Giới hạn đóng góp phù hợp với IRA truyền thống và Roth—hiện tại là 7.000 đô la mỗi năm cho người dưới 50 tuổi, và 8.000 đô la cho người từ 50 tuổi trở lên

Ưu điểm rõ ràng là: nó ngăn chặn người không đi làm bỏ lỡ cơ hội tiết kiệm hưu trí trong những năm không có thu nhập.

IRA thừa kế: Nhận và quản lý tài khoản hưu trí

Khi bạn thừa kế IRA từ người thân đã khuất, bạn trở thành người thụ hưởng của tài khoản đó. Tài khoản giữ nguyên đặc điểm thuế ban đầu—IRA thừa kế truyền thống mang lại tăng trưởng hoãn thuế, trong khi IRA Roth thừa kế cung cấp phân phối miễn thuế nếu đáp ứng các điều kiện nhất định.

Tuy nhiên, các quy định đã thay đổi đáng kể. Trước các luật mới, các thụ hưởng có thể sử dụng chiến lược “stretch IRA”, phân phối theo thời gian của chính họ. Luật SECURE 2.0 của năm 2019 đã thay đổi điều này bằng cách yêu cầu hầu hết các thụ hưởng không phải vợ/chồng rút toàn bộ số dư tài khoản trong vòng mười năm kể từ ngày chủ sở hữu qua đời.

Các xem xét về thuế phụ thuộc vào loại tài khoản:

• Phân phối IRA truyền thống bị đánh thuế như thu nhập thông thường
• Phân phối IRA Roth là miễn thuế (giả sử tài khoản đã mở ít nhất 5 năm)

IRA vợ/chồng so với IRA thừa kế: Bốn điểm khác biệt chính

Các quyết định chiến lược cho vợ/chồng thừa kế IRA

Nếu bạn là vợ/chồng còn sống đã thừa kế IRA, bạn có một số lựa chọn quan trọng cần xem xét:

Chuyển IRA thừa kế vào tài khoản của chính bạn: Là vợ/chồng còn sống, bạn có thể coi IRA thừa kế như của riêng mình bằng cách chuyển nó vào tài khoản hưu trí cá nhân. Cách này có thể trì hoãn các khoản RMDs( đến tuổi 73, rất có lợi nếu bạn trẻ hơn người đã khuất và muốn tiền tiếp tục tăng trưởng hoãn thuế.

Giữ nguyên như một IRA thừa kế: Hoặc, bạn có thể giữ tài khoản riêng biệt và phân loại là thừa kế. Lựa chọn này cho phép bạn truy cập vào quỹ ngay lập tức mà không bị phạt rút sớm, ngay cả trước tuổi 59½.

Hiểu rõ các tác động thuế: IRA thừa kế đi kèm các nghĩa vụ thuế cụ thể. Phân phối IRA truyền thống bị đánh thuế như thu nhập thông thường, vì vậy lập kế hoạch rút tiền chiến lược là rất cần thiết. Thời điểm và số lượng phân phối ảnh hưởng lớn đến tổng nghĩa vụ thuế của bạn.

Phù hợp với mục tiêu tài chính của bạn: Trước khi quyết định, hãy đánh giá xem IRA thừa kế phù hợp như thế nào với chiến lược hưu trí tổng thể của bạn. Xem xét vị trí tài chính hiện tại, nhu cầu thanh khoản và mục tiêu dài hạn.

Lựa chọn của bạn

Sự khác biệt giữa IRA vợ/chồng và IRA thừa kế trở nên rõ ràng khi bạn xem xét mục đích của chúng. IRA vợ/chồng là phương tiện đóng góp cho kế hoạch hưu trí tích cực trong những năm làm việc của bạn với tư cách là một cặp đôi. IRA thừa kế là phương tiện phân phối giúp người thụ hưởng—đặc biệt là vợ/chồng còn sống—bảo tồn tài sản và quản lý nghĩa vụ thuế sau khi chủ tài khoản qua đời.

Cả hai loại tài khoản đều mang lại lợi ích thuế quý giá, nhưng đòi hỏi các chiến lược khác nhau. Hiểu rõ loại nào phù hợp với tình huống của bạn và cách mỗi loại hoạt động sẽ giúp bạn đưa ra quyết định sáng suốt, phù hợp với sức khỏe tài chính của mình. Sự hướng dẫn chuyên nghiệp từ cố vấn tài chính có thể giúp làm rõ các lựa chọn và tối ưu hóa lợi ích của từng loại tài khoản.