Chi phí Tài sản Trước: Tại sao Phương pháp Khấu hao Tăng tốc lại Quan trọng đối với Kết quả Kinh doanh của bạn

Muốn giảm hóa đơn thuế trong khi giữ lại nhiều tiền mặt hơn? Phương pháp khấu hao tăng tốc có thể là câu trả lời. Khác với phương pháp khấu hao đường thẳng truyền thống phân bổ chi phí đều đặn, kỹ thuật này cho phép bạn trừ khấu hao lớn hơn cho phần giá trị tài sản của mình sớm hơn. Đối với các doanh nghiệp sở hữu thiết bị đắt tiền hoặc đầu tư công nghệ, điều này có thể mang lại khoản tiết kiệm thuế đáng kể khi bạn cần nhất—ngay sau khi mua.

Lợi ích thực sự: Nhiều tiền mặt hơn, thuế ít hơn ngay bây giờ

Đây là lý do tại sao các doanh nghiệp sử dụng khấu hao tăng tốc: nó tác động mạnh vào thu nhập chịu thuế của bạn trong năm đầu tiên và thứ hai. Điều này đồng nghĩa với việc giảm số thuế phải nộp, giúp giải phóng vốn để tái đầu tư, trả nợ hoặc thực hiện các dự án mới. Hơn nữa, dòng tiền cải thiện khiến công ty của bạn trông khỏe mạnh hơn trong mắt các nhà đầu tư tiềm năng.

Thỏa thuận đổi lại? Bạn sẽ có các khoản khấu trừ nhỏ hơn về sau. Nhưng đối với các công ty đang trong giai đoạn tăng trưởng và các ngành công nghệ cao, lợi ích ngay lập tức thường vượt xa chi phí trong tương lai.

Hầu hết các tài sản hữu hình đều đủ điều kiện—máy móc, tòa nhà, máy tính, nội thất, thiết bị. Những ngoại lệ đáng chú ý: đất đai, hàng tồn kho và tài sản cá nhân không thể khấu hao.

Các lựa chọn của bạn: Bốn phương pháp khấu hao tăng tốc chính

Phương pháp khấu hao tăng tốc có nhiều dạng. Chọn phương pháp phù hợp dựa trên tốc độ mất giá của tài sản của bạn.

Dưới dạng nhân đôi giảm dần (DDB)
Áp dụng tỷ lệ phần trăm cố định vào giá trị còn lại của sổ sách mỗi năm. Những năm đầu sẽ trừ khấu hao lớn; các năm sau giảm dần. Phù hợp cho các tài sản nhanh lỗi thời, như thiết bị công nghệ đặc thù.

Tổng các chữ số của các năm (SYD)
Bạn nhân cơ sở khấu hao với phân số thay đổi hàng năm. Tử số thể hiện tuổi thọ còn lại của tài sản; mẫu số là tổng các chữ số của tất cả các năm. Phương pháp này cân đối hơn DDB—các khoản khấu hao lớn ban đầu rồi giảm dần đều.

Phương pháp giảm dần 150%
Ít quyết đoán hơn DDB, sử dụng 150% tỷ lệ đường thẳng. Thích hợp cho các tài sản có mức lỗi thời trung bình nhưng vẫn cần các khoản khấu hao đáng kể trong những năm đầu.

Hệ thống khấu hao theo phương pháp MACRS (Modified Accelerated Cost Recovery System)
Tiêu chuẩn được IRS chấp thuận cho mục đích thuế của Mỹ, kết hợp cơ chế giảm dần và khấu hao đường thẳng. Nó quy định các khoảng thời gian khấu hao và mang lại lợi ích thuế thông qua khấu hao tăng tốc trong những năm đầu.

Ai hưởng lợi nhiều nhất?

Các công ty sản xuất và công nghệ thấy lợi ích lớn nhất—họ đã vốn hóa nhiều. Các startup tăng trưởng nhanh thích khấu hao tăng tốc vì họ cần dòng tiền để tồn tại trong giai đoạn đầu. Nếu doanh nghiệp của bạn đầu tư lớn vào thiết bị mới hoặc hạ tầng công nghệ, phương pháp này giúp các báo cáo tài chính phản ánh thực tế tốt hơn đồng thời giảm gánh nặng thuế của bạn.

Điều cần lưu ý: dự báo tăng trưởng phải phù hợp với chiến lược khấu hao của bạn. Ước tính tăng trưởng quá cao, khấu hao quá nhanh, có thể dẫn đến thiếu hụt tiền mặt khi các khoản khấu hao giảm sau này.

Kết luận

Khấu hao tăng tốc về cơ bản là về thời điểm. Bạn chuyển các khoản khấu hao về phía trước, giảm thuế khi bạn cần nhiều không gian hơn nhất. Đối với các doanh nghiệp đầu tư vào tài sản đắt tiền, phương pháp khấu hao tăng tốc biến gánh nặng tài chính ban đầu thành sự giảm thuế trong ngắn hạn và linh hoạt vận hành.

Chỉ cần nhớ—chiến lược này hoạt động tốt nhất khi có sự hướng dẫn chuyên nghiệp để đảm bảo tuân thủ và phù hợp với kế hoạch tài chính dài hạn của bạn.