Hiểu rõ nghĩa vụ thuế của bạn khi bán thanh vàng và kim loại quý tại Mỹ

Khi các nhà đầu tư bán thỏi vàng, đồng xu hoặc bạc miếng tại Hoa Kỳ, họ phải đối mặt với các yêu cầu thuế lợi nhuận vốn đặc thù khác biệt rõ rệt so với các loại hình đầu tư khác. Gánh nặng thuế phụ thuộc vào ba yếu tố quan trọng: hình thức kim loại quý nắm giữ, thời gian sở hữu và mức thu nhập cá nhân của nhà đầu tư. Hiểu rõ những khác biệt này là điều cần thiết trước khi thực hiện bất kỳ giao dịch bán kim loại quý nào.

Thỏi vàng và bạc vật lý: Thuế 28% dành cho đồ sưu tập

Cơ quan Thuế vụ Nội địa (IRS) phân loại thỏi vàng vật lý, đồng xu bạc và các loại kim loại quý khác như đồ sưu tập chứ không phải chứng khoán tiêu chuẩn. Phân loại này mang theo những hậu quả thuế quan trọng. Trong khi lợi nhuận vốn dài hạn tiêu chuẩn thường tối đa ở mức 20% liên bang, đồ sưu tập kim loại quý phải chịu mức tối đa 28% cho lợi nhuận dài hạn — những khoản nắm giữ trên một năm.

Sự phân biệt này đặc biệt quan trọng khi bạn bán thỏi vàng. Một nhà đầu tư giữ kim loại quý vật lý trong 13 tháng và bán với lợi nhuận sẽ phải trả thuế liên bang lên tới 28% trên lợi nhuận, bất kể họ thuộc mức thu nhập cao hơn. Tuy nhiên, bán thỏi vàng giống hệt trong vòng 11 tháng sẽ kích hoạt chế độ thuế lợi nhuận ngắn hạn, đánh thuế lợi nhuận theo mức thu nhập thông thường lên tới 37%.

Hãy xem một ví dụ thực tế: mua 100 ounce vàng vật lý với giá 1.800 USD/ounce và bán sau hai năm với giá 2.000 USD/ounce tạo ra lợi nhuận 20.000 USD. Một nhà đầu tư thuộc mức thuế cao sẽ phải trả 28% ($5,600). Nếu cùng giao dịch này diễn ra sau 11 tháng, nghĩa vụ thuế sẽ tăng lên 37% ($7,400)—tăng thêm 1.800 USD chỉ từ yếu tố thời điểm. Các nhà đầu tư có mức thuế thấp hơn sẽ trả theo mức thuế tiêu chuẩn của họ khi bán kim loại vật lý, với mức tối đa 28% cho các khoản nắm giữ dài hạn.

Thuế ETF vàng và bạc: Các mức thuế thay đổi theo loại nắm giữ

Các quỹ ETF theo dõi kim loại quý hoạt động theo các quy tắc thuế khác nhau tùy thuộc vào tài sản cơ sở của chúng. ETF theo dõi kim loại quý vật lý hoặc hợp đồng tương lai được phân loại là đồ sưu tập, chịu mức tối đa 28% cho lợi nhuận dài hạn như khi sở hữu thỏi trực tiếp. Tuy nhiên, ETF nắm giữ cổ phiếu các công ty khai thác mỏ hoặc công ty bản quyền theo quy định thuế chứng khoán tiêu chuẩn — giới hạn lợi nhuận dài hạn ở mức 20% liên bang.

Lợi nhuận ngắn hạn từ bất kỳ loại danh mục nào đều phải chịu mức thuế thu nhập thông thường của nhà đầu tư lên tới 37%. Thêm vào đó, các ETF dựa trên hợp đồng tương lai sử dụng chế độ hybrid 60/40 vào cuối năm, bất kể cổ phiếu đã được bán hay chưa. Các nhà đầu tư có giá trị ròng cao còn phải chịu thêm thuế thu nhập đầu tư ròng 3.8% trên lợi nhuận ETF, cùng với các khoản thuế thu nhập bang có thể làm tăng gánh nặng thuế.

Cổ phiếu khai thác mỏ và chứng khoán kim loại quý: Xử lý theo quy định chứng khoán tiêu chuẩn

Mua cổ phiếu của các công ty khai thác vàng hoặc bạc hoàn toàn tránh khỏi phân loại đồ sưu tập. Lợi nhuận vốn dài hạn từ cổ phiếu khai thác mỏ giới hạn ở mức 20% liên bang, trong khi lợi nhuận ngắn hạn có thể lên tới 37%. Điều này mang lại lợi thế thuế 8% so với nắm giữ kim loại quý vật lý dài hạn, khiến cổ phiếu trở thành lựa chọn hấp dẫn cho các nhà đầu tư ở mức thuế cao hơn.

Yêu cầu báo cáo: Các mẫu đơn và thủ tục khi bán

Ngay sau khi bán thỏi vàng hoặc các loại kim loại quý khác, nghĩa vụ báo cáo bắt đầu ngay lập tức. Tất cả lợi nhuận và lỗ vốn phải xuất hiện trên Lịch trình D của Mẫu đơn 1040 trong kỳ khai thuế. Các giao dịch cá nhân đầu tiên cần được ghi rõ trên Mẫu đơn 8949, bao gồm thời gian nắm giữ và ngày bán. Các nhà đầu tư sau đó áp dụng Bảng tính Thuế Lợi nhuận 28% để tính toán nghĩa vụ thuế cuối cùng.

Các đại lý có thể nộp Mẫu đơn 1099-B cho IRS cho các giao dịch bán có thể báo cáo. Giao dịch vàng vượt quá 25 đồng hoặc 1 kilogram thỏi đạt độ tinh khiết 0.995 sẽ kích hoạt yêu cầu báo cáo. Các giao dịch bạc trên 1.000 ounce với độ tinh khiết 0.999 hoặc đồng xu Mỹ có giá trị vượt quá 1.000 USD cũng có nghĩa vụ tương tự. Đồng xu bạc American Eagle vẫn được miễn báo cáo từ các đại lý.

Lỗ từ các giao dịch kim loại quý làm giảm tổng lợi nhuận vốn trong cùng năm thuế, có thể làm giảm tổng nghĩa vụ thuế. Các giao dịch quốc tế yêu cầu tuân thủ luật thuế kim loại quý của quốc gia đó.

Những điểm chính dành cho nhà đầu tư kim loại quý

Khi quyết định cách đầu tư vào kim loại quý và lập kế hoạch bán cuối cùng, các nhà đầu tư cần cân nhắc kỹ thời gian nắm giữ so với mức thuế. Thỏi vàng vật lý dài hạn chịu mức thuế tối đa 28% — cao hơn cổ phiếu nhưng bù đắp bằng khả năng chống lạm phát của kim loại quý và lợi ích đa dạng hóa danh mục. Việc lựa chọn ETF ảnh hưởng lớn đến hiệu quả thuế, với các quỹ nắm giữ cổ phiếu mang lại tiết kiệm so với các quỹ theo dõi kim loại quý vật lý.

Trước khi bán kim loại quý, việc tham khảo ý kiến chuyên gia thuế giúp đảm bảo báo cáo chính xác và xác định các chiến lược giảm thiểu nghĩa vụ thuế. Thời điểm thị trường trở nên thứ yếu so với việc hiểu rõ kiến trúc thuế điều chỉnh cách bạn bán thỏi vàng, đồng xu bạc và các khoản đầu tư liên quan trong môi trường thuế Hoa Kỳ hiện tại.