Hướng dẫn theo từng bang: Hiểu rõ giới hạn đóng góp 529 và lợi ích về thuế

Lập kế hoạch trước cho chi phí giáo dục ngày càng trở nên quan trọng, và các kế hoạch tiết kiệm 529 cung cấp một phương tiện tối ưu về thuế để tích lũy quỹ. Các tài khoản này hoạt động khác với tiết kiệm truyền thống, mang lại tiềm năng tăng trưởng đầu tư kết hợp với lợi ích thuế đáng kể. Để đưa ra quyết định sáng suốt về giới hạn đóng góp và chiến lược, điều quan trọng là phải hiểu cách các kế hoạch này hoạt động và mỗi bang cung cấp những gì.

Cách 529 Plans mang lại lợi ích thuế

Kế hoạch 529 cho phép quỹ tăng trưởng theo thời gian mà không bị đánh thuế, và các khoản rút ra dùng cho chi phí giáo dục đủ điều kiện vẫn hoàn toàn miễn thuế. Trong khi các khoản khấu trừ thuế thu nhập liên bang cho đóng góp không khả thi, nhiều bang công nhận các tài khoản này trên tờ khai thuế của họ. Lợi ích kép này—kết hợp với tính linh hoạt trong đóng góp—làm cho các kế hoạch 529 trở thành một trong những công cụ tiết kiệm giáo dục mạnh mẽ nhất hiện có.

Khác với các hạn chế đóng góp trong các tài khoản được bảo vệ thuế khác, các kế hoạch 529 cho phép tích lũy đáng kể. Tuy nhiên, mỗi bang đặt ra các giới hạn riêng về số tiền có thể tích lũy cho mỗi người thụ hưởng theo thời gian.

Phân tích toàn diện các bang: Giới hạn đóng góp 529 cho năm 2025

Bảng dưới đây trình bày giới hạn đóng góp trọn đời tổng hợp của tất cả các bang. Các con số này thể hiện số tiền tối đa có thể đóng góp cho một người thụ hưởng duy nhất qua tất cả các tài khoản trong kế hoạch của bang đó:

Kế hoạch bán hàng của Arizona có mức trần cao nhất là 575.000 USD, trong khi Georgia và Mississippi chia sẻ mức thấp nhất là 235.000 USD. Các con số này áp dụng theo từng người thụ hưởng—nghĩa là nếu nhiều thành viên trong gia đình đóng góp cho cùng một đứa trẻ, tổng số đóng góp không thể vượt quá giới hạn của bang.

Hiểu rõ giới hạn đóng góp hàng năm và trọn đời

Một điểm khác biệt quan trọng là giữa giới hạn hàng năm và tổng thể. Trong khi các bang đặt ra giới hạn trọn đời về tổng tích lũy, hầu hết không thiết lập giới hạn tối đa hàng năm. Điều này có nghĩa là về lý thuyết, bạn có thể đóng góp toàn bộ số tiền cho phép trong một năm.

Tuy nhiên, các yếu tố thực tế cần xem xét. Quy định về thuế quà tặng liên bang coi các khoản đóng góp 529 như quà tặng, và số tiền vượt quá mức miễn trừ hàng năm ($19,000 trong năm 2025) sẽ tính vào hạn ngạch quà tặng trọn đời của bạn. Một điều khoản đặc biệt cho phép đóng góp nhanh gấp năm lần trong một lần ($95,000 trong năm 2025) mà không gây ra thuế quà tặng, miễn là không có quà tặng nào khác được thực hiện trong khoảng thời gian đó.

Ngoài ra, lợi ích khấu trừ thuế của bang cũng khác nhau. Một số bang giới hạn số tiền có thể được khấu trừ hàng năm. Ví dụ, Pennsylvania chỉ giới hạn khấu trừ theo mức miễn trừ quà tặng hàng năm, nghĩa là các khoản đóng góp vượt quá 19.000 USD trong năm 2025 sẽ không đủ điều kiện cho lợi ích thuế của năm đó.

Có nên sử dụng kế hoạch 529 của bang khác không?

Cư dân ở các bang có giới hạn đóng góp thấp hơn có thể xem xét các lựa chọn ngoài bang. Một phụ huynh ở Georgia, đối mặt với giới hạn 235.000 USD của bang đó trong khi dự đoán chi phí đại học cao hơn, có thể khám phá các lựa chọn khác.

Trước khi chuyển đổi bang, hãy cân nhắc ba yếu tố:

Khả năng khấu trừ thuế của bang: Hầu hết các bang chỉ cho phép cư dân khai khấu trừ khi sử dụng kế hoạch của bang mình. Lợi ích thuế này có thể bị mất đi, làm giảm lợi ích từ giới hạn cao hơn.

Yêu cầu cư trú: Không phải tất cả các kế hoạch 529 đều chào đón người đóng góp ngoài bang. Một số hạn chế chỉ dành cho cư dân bang đó.

So sánh phí và lựa chọn đầu tư: Các kế hoạch có thể khác nhau đáng kể về tỷ lệ chi phí và các lựa chọn đầu tư có sẵn. Một giới hạn cao hơn ít có ý nghĩa nếu phí cao hơn nhiều hoặc các lựa chọn đầu tư hạn chế.

Quyết định cuối cùng không chỉ dựa trên giới hạn đóng góp—hiệu quả chi phí và chất lượng đầu tư cũng quan trọng không kém. Khi chi phí học đại học tiếp tục tăng, việc đánh giá toàn diện các yếu tố của kế hoạch trở nên ngày càng đáng giá hơn.

Điểm chính cần ghi nhớ

Giới hạn đóng góp 529 chỉ là một phần trong chiến lược tiết kiệm giáo dục. Hiểu rõ giới hạn cụ thể của bang bạn, sự khác biệt giữa giới hạn hàng năm và trọn đời, cùng các tác động thuế của việc đóng góp sẽ giúp bạn tối đa hóa tiềm năng của loại tài khoản này trong khi vẫn tuân thủ quy định về thuế quà tặng.