Thu nhập thụ động có bị đánh thuế không? Hướng dẫn thuế đầy đủ cho mọi nguồn thu nhập

Câu trả lời ngắn gọn là có — thu nhập thụ động có bị đánh thuế. Nhưng đây là phần thú vị: không phải tất cả thu nhập thụ động đều bị đánh thuế theo cùng một cách. Dù bạn kiếm tiền từ bất động sản cho thuê, cổ tức cổ phiếu hay các dự án trực tuyến, cách xử lý thuế sẽ khác nhau đáng kể. Hiểu rõ những khác biệt này có thể giúp bạn tiết kiệm hàng nghìn đô la trong các khoản thuế không cần thiết.

Thu Nhập Thụ Động Được Xem Là Gì (Theo Quan Điểm Thuế)

Thu nhập thụ động, theo nghĩa thuế, đề cập đến số tiền kiếm được từ các hoạt động mà bạn không tham gia trực tiếp vào hoạt động hàng ngày. Điều này bao gồm:

• Lợi nhuận đầu tư và cổ tức từ cổ phiếu hoặc quỹ tương hỗ
• Thu nhập từ bất động sản cho thuê
• Lãi từ tài khoản tiết kiệm, trái phiếu hoặc CD
• Lợi nhuận vốn từ việc bán các tài sản tăng giá
• Tiền bản quyền và thu nhập từ tiếp thị liên kết

Điểm khác biệt chính: không giống như thu nhập từ công việc thường xuyên (thu nhập hoạt động) của bạn, thu nhập thụ động đến với bạn với ít nỗ lực trực tiếp. Nhưng điều đó không có nghĩa là bạn không phải trả thuế.

Thu Nhập Thụ Động Được Đánh Thuế Như Thế Nào?

Quy Tắc Chung

Hầu hết thu nhập thụ động đều bị đánh thuế theo mức thuế thu nhập thông thường của bạn. Điều này có nghĩa là nó được xử lý tương tự như lương W-2 của bạn — bị đánh thuế theo bậc thu nhập của bạn. Thu nhập càng cao, thuế suất trên thu nhập thụ động càng cao.

Trừ Trường Hợp Chính: Cổ Tức

Đây là phần thu nhập thụ động được đánh thuế khác biệt. Cổ tức đủ điều kiện từ cổ phiếu và quỹ tương hỗ được hưởng ưu đãi thuế suất — chúng bị đánh thuế theo mức lợi nhuận vốn dài hạn, thường là 0%, 15% hoặc 20% tùy theo mức thu nhập của bạn. Mức này thấp hơn nhiều so với thuế thu nhập thông thường (lên tới 37%).

Cổ tức không đủ điều kiện, tuy nhiên, bị đánh thuế theo mức thuế thu nhập thông thường của bạn mà không có ưu đãi đặc biệt.

Lợi Nhuận Vốn: Thời Gian Quan Trọng

Nếu bạn đã đầu tư vào cổ phiếu, bất động sản hoặc quỹ tương hỗ và bán chúng để thu lợi nhuận, số thuế bạn phải trả phụ thuộc vào thời gian giữ:

• Lợi nhuận vốn ngắn hạn (giữ dưới 1 năm): Đánh thuế theo mức thu nhập thông thường
• Lợi nhuận vốn dài hạn (giữ trên 1 năm): Đánh thuế theo mức ưu đãi (0%, 15%, hoặc 20%)

Đây là lý do chiến lược đầu tư bao gồm cả yếu tố thời gian — giữ lâu hơn có thể giảm đáng kể nghĩa vụ thuế của bạn.

Phân Tích Các Dòng Thu Nhập Thụ Động Phổ Biến

Thu nhập từ cho thuê bị đánh thuế theo mức thuế thu nhập thông thường của bạn. Nhưng điểm tích cực là bạn có thể khấu trừ các chi phí hợp lệ như lãi vay thế chấp, thuế tài sản, bảo trì và phí quản lý bất động sản. Những khoản khấu trừ này giảm thiểu thu nhập cho thuê chịu thuế của bạn, có thể giảm đáng kể tổng số thuế phải nộp.

Lãi từ tài khoản tiết kiệm, CD và trái phiếu bị đánh thuế theo mức thuế thu nhập thông thường của bạn. Không có ưu đãi đặc biệt, vì vậy các tài khoản tiết kiệm sinh lời cao và trái phiếu tạo ra thu nhập hoàn toàn chịu thuế.

Thu nhập từ cổ tức nhận được ưu đãi nếu bạn giữ cổ phiếu đủ lâu. Cổ tức đủ điều kiện được đánh thuế theo mức lợi nhuận vốn — thấp hơn nhiều so với mức thuế thu nhập thông thường. Cổ tức không đủ điều kiện không nhận được lợi ích này.

Các Chiến Lược Thuế Thực Sự Hiệu Quả

1. Theo Dõi Mọi Khoản Chi Phí Có Thể Khấu Trừ

Nếu bạn kiếm thu nhập thụ động từ một doanh nghiệp hoặc bất động sản cho thuê, việc ghi chép cẩn thận là rất cần thiết. Chi phí bảo trì, vật tư, phí dịch vụ chuyên nghiệp và chi phí quảng cáo đều giảm thu nhập chịu thuế của bạn. Ghi chép đầy đủ càng nhiều, nghĩa vụ thuế của bạn càng thấp.

2. Tối Đa Hóa Các Tài Khoản Ưu Đãi Thuế

IRAs và 401(k) không chỉ dành cho thu nhập hoạt động. Thu nhập đầu tư trong các tài khoản này phát triển theo chế độ hoãn thuế (truyền thống) hoặc miễn thuế (Roth). Nếu bạn kiếm thu nhập thụ động, hãy xem xét khả năng chuyển dòng tiền qua các phương tiện này để hoãn hoặc loại bỏ thuế trên lợi nhuận.

3. Sử Dụng Thời Gian Một Cách Chiến Lược

Nếu bạn dự định bán một khoản đầu tư đã tăng giá đáng kể, giữ nó quá một năm sẽ biến lợi nhuận vốn ngắn hạn (đánh thuế theo mức thu nhập cao) thành lợi nhuận vốn dài hạn (đánh thuế theo mức ưu đãi). Quyết định này có thể giảm một nửa hoặc hơn nữa số thuế bạn phải trả.

4. Xem Xét Cấu Trúc Doanh Nghiệp

Nếu thu nhập thụ động của bạn đến từ một doanh nghiệp trực tuyến hoặc hoạt động cho thuê, thành lập LLC hoặc hợp danh có thể mang lại lợi ích về trách nhiệm pháp lý và ưu đãi thuế tiềm năng. Tham khảo ý kiến chuyên gia thuế để xem cấu trúc này phù hợp với tình hình của bạn hay không.

Báo Cáo Thu Nhập Thụ Động Trong Tờ Khai Thuế Của Bạn

Bạn sẽ khai báo thu nhập thụ động trên Mẫu 1040 hoặc 1040-SR, sử dụng các phần dành riêng cho các loại thu nhập khác nhau. Đặc biệt, đối với bất động sản cho thuê, Schedule E cho phép bạn khai báo thu nhập và khấu trừ chi phí. Đối với các khoản đầu tư, các mẫu khác xử lý các loại tài sản khác nhau — nhưng thường nhà môi giới của bạn cung cấp tài liệu hướng dẫn.

Kết Luận

Vâng, thu nhập thụ động bị đánh thuế — nhưng chiến lược về loại thu nhập bạn tạo ra, thời điểm thực hiện lợi nhuận và cách bạn cấu trúc doanh nghiệp có thể giảm đáng kể gánh nặng thuế của bạn. Sự khác biệt giữa việc nộp thuế theo mức thu nhập thông thường và mức lợi nhuận vốn có thể rất lớn theo thời gian. Trước khi mùa thuế đến, hãy cân nhắc tham khảo ý kiến chuyên gia thuế để đảm bảo bạn tối ưu hóa chiến lược thu nhập thụ động và giảm thiểu tổng số thuế phải nộp.