Cách khai báo phí liên đoàn trên thuế của bạn: Những gì đã thay đổi và những gì bạn vẫn có thể khấu trừ

Thành viên công đoàn thường tự hỏi liệu phí dues của họ có đủ điều kiện để được trừ thuế hay không. Câu trả lời phụ thuộc vào nhiều yếu tố, bao gồm tình trạng công việc của bạn và nơi cư trú của bạn. Dưới đây là những điều bạn cần biết về việc khai phí dues công đoàn trên thuế trong năm 2025 và các năm sau.

Quy định Liên bang: Điều gì đã xảy ra với việc Trừ phí dues công đoàn

Luật Cắt giảm Thuế và Việc làm năm 2017 đã thực hiện một thay đổi đáng kể đối với luật thuế liên bang. Bắt đầu từ năm 2018, nhân viên W-2 mất khả năng trừ phí dues công đoàn như chi phí kinh doanh không hoàn lại. Khoản trừ này, trước đây thuộc loại khoản mục khấu trừ lặt vặt, yêu cầu người lao động vượt quá ngưỡng 2% của (AGI) (thu nhập gộp điều chỉnh) để có thể khai. Khi Quốc hội tạm ngưng loại khoản trừ này, các thành viên công đoàn làm việc theo hợp đồng truyền thống đã không còn khả năng khai các khoản chi phí này trên tờ khai thuế liên bang của họ.

Việc tạm ngưng này chỉ là tạm thời—dự kiến sẽ hết hạn vào cuối năm 2025. Trừ khi các nhà lập pháp thông qua luật mới để gia hạn hoặc bãi bỏ quy định này, khoản trừ có thể sẽ trở lại vào năm 2026. Tuy nhiên, luật thuế vẫn còn nhiều bất định, vì vậy các thành viên công đoàn nên theo dõi các cập nhật luật pháp có thể ảnh hưởng đến tình trạng khai thuế của họ.

Ngoại lệ Tự Doanh Nghiệp

Nếu bạn tự doanh, bạn có lợi thế hơn. IRS vẫn cho phép các nhà thầu độc lập và cá nhân tự doanh trừ phí dues công đoàn như một khoản chi phí hợp lệ cho doanh nghiệp trên Schedule C của tờ khai thuế của họ. Điều này vì IRS công nhận một số nghề nghiệp nơi các công nhân độc lập duy trì tư cách thành viên công đoàn. Yêu cầu chính là các khoản phí này phải liên quan trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của bạn.

Các khoản Trừ Thuế Cấp Tỉnh: Nơi Bạn Vẫn Có Lựa Chọn

Trong khi các quy định liên bang đã thắt chặt, một số bang vẫn duy trì luật thuế riêng cho phép trừ phí dues công đoàn trên tờ khai thuế thu nhập bang. Đây là nơi vị trí địa lý đóng vai trò quan trọng.

Các bang cho phép trừ phí dues công đoàn trên thuế bang gồm:

• New York: Cho phép khoản mục khấu trừ cho các chi phí liên quan đến công việc, bao gồm phí công đoàn
• Pennsylvania: Công nhận phí dues công đoàn là khoản chi phí kinh doanh của nhân viên có thể trừ

Các bang không có thuế thu nhập (nơi điều này không áp dụng):

• Texas, Florida và Nevada không thu thuế thu nhập bang, do đó khoản trừ phí dues công đoàn không liên quan tại cấp bang

Các quy định có thể khác nhau đáng kể tùy theo khu vực pháp lý, vì vậy cần xác minh hướng dẫn của cơ quan thuế bang hoặc tham khảo ý kiến chuyên gia thuế hiểu rõ quy định địa phương.

Những Khoản Trừ Dựa Trên Điều Kiện: Phí dues công đoàn đủ Điều Kiện Trừ

Không phải tất cả các khoản thanh toán cho công đoàn đều được tính là phí dues đủ điều kiện trừ. Hiểu rõ sự khác biệt này rất quan trọng để khai thuế đúng.

Các khoản chi có thể đủ điều kiện:

• Phí dues thành viên thường xuyên trả cho công đoàn của bạn
• Phí gia nhập bắt buộc để gia nhập công đoàn
• Phí dịch vụ đại diện thương lượng tập thể

Các khoản chi không đủ điều kiện:

• Đóng góp chính trị hoặc quyên góp cho PAC do công đoàn tài trợ
• Quyên góp tự nguyện vào quỹ đình công
• Quyên góp cho các tổ chức từ thiện do công đoàn tài trợ
• Phí bảo hiểm của công đoàn

Các Ưu Đãi Thuế Khác Dành Cho Công Nhân Công Đoàn

Dù việc khai phí dues công đoàn trên thuế liên bang ngày càng khó khăn hơn, các thành viên công đoàn không nên bỏ qua các khoản khấu trừ và tín dụng khác có thể giảm gánh nặng thuế tổng thể của họ.

Khoản trừ chi phí giáo viên: Giáo viên và các nhà giáo dục đủ điều kiện có thể trừ tối đa $300 hàng năm( cho các chi phí liên quan đến lớp học.

Khoản trừ tự doanh: Các nhà thầu độc lập duy trì tư cách thành viên công đoàn có thể trừ chi phí đi lại liên quan đến công việc, chi phí văn phòng tại nhà và phí dues công đoàn trên Schedule C.

Lợi ích đóng góp hưu trí: Đóng góp vào các tài khoản hưu trí có lợi thế thuế như 401)k hoặc IRA truyền thống mang lại tăng trưởng hoãn thuế và cơ hội trừ thuế.

Chi phí di chuyển quân đội: Các thành viên quân đội đang hoạt động vẫn có thể khai các khoản trừ cho chi phí di chuyển liên quan đến công việc, khác với hầu hết nhân viên W-2.

Thực Hiện: Cách Khai Phí Dues Công Đoàn Trên Thuế

Để khai đúng phí dues công đoàn trên thuế, hãy làm theo các bước sau:

Đối với nhân viên W-2: Trừ khi bang của bạn cho phép, hiện tại bạn không thể khai phí dues công đoàn trên tờ khai liên bang. Kiểm tra với cơ quan thuế bang của bạn để xem liệu có khoản trừ cấp bang nào áp dụng không.

Đối với cá nhân tự doanh: Bao gồm phí dues công đoàn như một khoản chi phí kinh doanh trên Schedule C. Giữ hồ sơ chi tiết tất cả các khoản thanh toán trong suốt năm.

Đối với tất cả thành viên công đoàn: Tham khảo trang web của cơ quan thuế bang hoặc hỏi ý kiến chuyên gia thuế để xác định khả năng đủ điều kiện trừ thuế cấp bang và hiểu rõ các tín dụng thuế khác có thể áp dụng cho tình huống của bạn.

Nhìn Về Phía Trước: Điều Gì Xảy Ra Sau 2025

Việc tạm ngưng loại khoản mục khấu trừ lặt vặt sẽ hết hạn vào cuối năm 2025. Điều này có nghĩa là bối cảnh có thể thay đổi vào năm 2026, có khả năng khôi phục khoản trừ liên bang cho phí dues công đoàn. Tuy nhiên, dựa vào điều này là chưa sớm. Chính sách thuế vẫn còn phụ thuộc vào hành động của lập pháp, và Quốc hội có thể chọn gia hạn tạm ngưng hiện tại hoặc thông qua các quy định mới hoàn toàn.

Các thành viên công đoàn nên cập nhật các diễn biến về luật thuế và điều chỉnh chiến lược lập kế hoạch thuế của mình khi cần thiết. Ghi lại chính xác các khoản phí dues công đoàn trong suốt từng năm để có thể tận dụng bất kỳ khoản trừ nào có thể trở thành hiện thực.

Những Suy Nghĩ Cuối Cùng Về Lập Kế Hoạch Thuế

Dù bạn có thể hay không thể khai phí dues công đoàn phụ thuộc vào phân loại công việc và nơi cư trú của bạn. Điều quan trọng là hiểu rõ tình huống cụ thể của mình và tối đa hóa các khoản khấu trừ, tín dụng có sẵn. Bằng cách cập nhật các thay đổi luật thuế và tham khảo các nguồn phù hợp, bạn có thể đảm bảo không bỏ lỡ cơ hội tiết kiệm khi nộp tờ khai thuế của mình.