Kê khai lợi nhuận vốn trên tờ khai thuế của bạn: Hướng dẫn đầy đủ về Lịch trình D

Khi bạn bán một khoản đầu tư với giá vượt quá số tiền mua ban đầu, lợi nhuận đó trở thành lợi nhuận vốn—a sự kiện chịu thuế yêu cầu có tài liệu phù hợp với IRS. Việc học cách khai báo chính xác các khoản lợi nhuận này bằng Schedule D là điều cần thiết để duy trì hồ sơ thuế chính xác và tuân thủ các yêu cầu liên bang.

Hiểu về Giá trị Gốc và Lợi nhuận Vốn

Nền tảng của bất kỳ phép tính lợi nhuận vốn nào bắt đầu bằng việc xác định giá trị gốc của bạn. Đây là số tiền bạn đã trả ban đầu cho một tài sản, bao gồm phí mua, phí giao dịch và các chi phí khác liên quan đến việc mua vào. Khi bạn bán tài sản đó, bạn tính lợi nhuận hoặc lỗ vốn bằng cách trừ giá trị gốc khỏi giá bán.

Cách hoạt động như sau: nếu bạn mua một khoản đầu tư với giá 1.000 đô la và sau đó bán với giá 800 đô la, bạn đã thực hiện một $200 lỗ vốn. Ngược lại, mua với 1.000 đô la và bán với 1.500 đô la tạo ra một $500 lợi nhuận vốn. Phép tính đơn giản này là bước khởi đầu cho tất cả các báo cáo thuế.

Schedule D hoạt động như thế nào và tại sao bạn cần nó

Schedule D là mẫu của IRS dành riêng để báo cáo lợi nhuận và lỗ vốn từ việc bán tài sản. Nó ghi lại tất cả các giao dịch liên quan đến cổ phiếu, trái phiếu, bất động sản và các tài sản đầu tư khác. Thông tin bạn tổng hợp trên Schedule D sau đó sẽ chuyển vào tờ khai thuế chính của bạn (Form 1040), tính toán vị thế vốn ròng của bạn trong năm.

Bất kỳ ai có lợi nhuận hoặc lỗ vốn trong năm thuế đều phải nộp Schedule D—dù số lượng giao dịch ít hay nhiều. Ngay cả một lần bán duy nhất cũng cần khai báo chính xác để tuân thủ yêu cầu của IRS và tránh các rắc rối tiềm ẩn.

Quy trình báo cáo: Từng bước một

Việc báo cáo thành công lợi nhuận vốn của bạn bao gồm ba hành động cốt lõi:

Ghi lại từng giao dịch
Ghi chép chính xác từng lần bán. Bao gồm ngày mua, ngày bán, tổng giá mua đã trả và số tiền thu được từ bán. Nhật ký giao dịch chi tiết này trở thành nền tảng cho việc nộp Schedule D của bạn.

Tổ chức và tính tổng
Sử dụng Mẫu 8949 để phân loại tất cả các giao dịch thành hai nhóm: giữ ngắn hạn (một năm hoặc ít hơn) và giữ dài hạn (hơn một năm). Cộng các nhóm này, sau đó chuyển tổng vào Schedule D để tổng hợp tất cả lợi nhuận và lỗ vốn thành vị thế tổng thể của bạn.

Nộp cùng tờ khai thuế của bạn
Bao gồm cả Schedule D và Mẫu 8949 cùng với Mẫu 1040 khi nộp thuế. Gói tài liệu đầy đủ này thể hiện sự minh bạch với IRS và đảm bảo số thuế của bạn được tính chính xác.

Thời gian giữ tài sản ảnh hưởng như thế nào đến mức thuế của bạn

Khoản thuế của bạn trên lợi nhuận vốn phụ thuộc đáng kể vào thời gian bạn giữ khoản đầu tư trước khi bán.

Lợi nhuận vốn ngắn hạn
Tài sản bán trong vòng một năm được xếp loại ngắn hạn. Những lợi nhuận này bị đánh thuế như thu nhập thông thường, có thể lên tới mức 37% tùy theo bậc thuế của bạn. Mức thuế cao hơn này khuyến khích giữ dài hạn.

Lợi nhuận vốn dài hạn
Tài sản giữ hơn một năm đủ điều kiện để được hưởng chế độ dài hạn. Những lợi nhuận này có mức thuế giảm đáng kể: 0%, 15%, hoặc 20%, dựa trên mức thu nhập chịu thuế của bạn. Ví dụ, trong năm 2024, các cá nhân độc thân có thu nhập tối đa $47,025 hoặc các cặp vợ chồng nộp chung có thu nhập tối đa $94,050 có thể đủ điều kiện hưởng mức 0%. Chính sách ưu đãi này nhằm khuyến khích đầu tư bền vững.

Khi nộp qua Mẫu 8949, báo cáo lợi nhuận ngắn hạn trong Phần I và lợi nhuận dài hạn trong Phần II. Phân loại chính xác giúp bạn tận dụng tất cả các lợi ích thuế có sẵn.

Giảm lợi nhuận bằng cách bù trừ với lỗ

Chiến lược thuế gọi là harvesting lỗ cho phép bạn sử dụng các khoản lỗ đầu tư một cách chiến lược để bù đắp lợi nhuận, từ đó giảm tổng thu nhập chịu thuế của bạn. Kỹ thuật này liên quan đến việc bán các vị thế lỗ để thực hiện các khoản lỗ có thể được trừ vào lợi nhuận của bạn.

IRS cho phép bạn bù đắp bất kỳ lợi nhuận nào bằng các khoản lỗ phát sinh trong cùng năm thuế. Nếu các khoản lỗ vượt quá lợi nhuận, bạn có thể trừ tối đa $3,000 các khoản lỗ dư thừa vào thu nhập thông thường. Các khoản lỗ còn lại vượt quá mức này sẽ được chuyển tiếp vô thời hạn để bù đắp lợi nhuận của các năm sau, mang lại lợi ích dài hạn trong lập kế hoạch thuế.

Những điểm chính cần nhớ khi nộp thuế của bạn

Việc khai báo lợi nhuận vốn đúng cách bảo vệ lợi ích tài chính của bạn và giữ bạn phù hợp với yêu cầu của IRS. Sử dụng Schedule D để ghi chép các giao dịch một cách có hệ thống, phân biệt giữa giữ ngắn hạn và dài hạn, và áp dụng các khoản bù trừ lỗ nếu có. Hiểu rõ cơ chế đánh thuế lợi nhuận vốn—bao gồm các mức thuế ưu đãi cho đầu tư dài hạn và cơ hội thu hoạch lỗ—giúp bạn đưa ra quyết định đầu tư sáng suốt hơn và có thể giảm thiểu số thuế hàng năm của mình. Các nhà đầu tư nắm giữ tiền điện tử hoặc các tài sản biến động khác nên áp dụng các nguyên tắc này để đảm bảo báo cáo đầy đủ và chính xác.