Hệ Thống Thuế Thu Nhập Bang Michigan: Tổng Quan Toàn Diện

Michigan áp dụng thuế thu nhập đối với cư dân và người không cư trú kiếm thu nhập từ nguồn của bang. Bang michigan duy trì cấu trúc thuế thu nhập cố định đơn giản là 4,25%, cùng với thuế bán hàng toàn bang thống nhất 6%, giúp người nộp thuế dễ dàng hiểu rõ nghĩa vụ của mình.

Yêu cầu khai thuế và Thường trú nhân

Người nộp thuế phải nộp tờ khai thuế Michigan nếu họ nhận thu nhập từ nguồn của bang, bất kể tình trạng cư trú. Điều này bao gồm cư dân toàn thời gian, cư dân bán thời gian, và người lao động ngoài bang kiếm thu nhập từ nguồn Michigan.

Ai đủ điều kiện là cư dân:

• Cá nhân cư trú tại Michigan toàn thời gian
• Những người sống trong bang trong bất kỳ phần nào của năm

Một điều khoản đặc biệt cho phép cư dân Michigan làm việc tại Illinois, Indiana, Kentucky, Minnesota, Ohio, và Wisconsin chỉ phải trả thuế thu nhập của bang michigan trên thu nhập từ nguồn Michigan, tránh bị đánh thuế hai lần ở các khu vực lân cận đó.

Hiểu về Cấu trúc Thuế Thu nhập của Michigan

Bang michigan sử dụng hệ thống thuế cố định không có các mức thuế lũy tiến. Tất cả người nộp thuế đều trả mức 4,25% trên thu nhập chịu thuế, loại bỏ sự phức tạp của nhiều bậc thuế trong nhiều bang khác.

Điều trị Lợi nhuận vốn

Lợi nhuận vốn bị đánh thuế giống như thu nhập thông thường ở mức 4,25%. Tuy nhiên, người cao tuổi sinh trước năm 1946 nhận được sự xem xét đặc biệt và có thể loại trừ lãi suất, cổ tức, và thu nhập từ lợi nhuận vốn. Các khoản khấu trừ tối đa là $12,127 cho người nộp đơn độc và $24,254 cho người nộp chung trong năm 2021.

Các khoản khấu trừ thuế thu nhập dành cho người nộp thuế Michigan

Khấu trừ thu nhập hưu trí theo độ tuổi

Bang michigan cung cấp các cơ hội khấu trừ theo bậc dựa trên năm sinh:

Bậc 1 (Sinh trước 1946): Người nộp thuế đủ điều kiện có thể loại trừ tối đa $54,404 từ lợi ích hưu trí và lương hưu (đơn) hoặc $108,808 (nộp chung).

Bậc 2 (Sinh 1946-1952): Các khoản khấu trừ đạt mức $20,000 cho người nộp đơn độc và $40,000 cho nộp chung.

Bậc 3 (Sinh 1953-1954): Cấu trúc $20,000/$40,000 vẫn áp dụng.

Chương trình Tiết kiệm Giáo dục - Khấu trừ

Các khoản đóng góp vào các phương tiện tiết kiệm giáo dục của Michigan đủ điều kiện nhận khấu trừ thuế thu nhập của bang. Giới hạn tổng cộng là $10,000 cho người nộp đơn độc và $20,000 cho các cặp nộp chung trên tất cả ba loại chương trình: Chương trình Tiết kiệm Giáo dục Michigan (MESP), Kế hoạch Tư vấn MI 529 (MAP), và Chương trình Trải nghiệm Cuộc sống Tốt hơn của Michigan (MiABLE). Các giới hạn cá nhân của từng chương trình là $5,000 (đơn) và $10,000 (nộp chung).

Ngoài ra, các khoản đóng góp vào hợp đồng học phí trả trước của Michigan Education Trust (MET), bao gồm các khoản quyên góp cho Chương trình Học phí Từ thiện của MET, hoàn toàn được khấu trừ.

Các khoản tín dụng thuế giảm trách nhiệm thuế của Michigan

Tín dụng Hỗ trợ Sưởi ấm Nhà ở

Bang michigan cung cấp Tín dụng Sưởi ấm Nhà để bù đắp chi phí sưởi ấm nhà ở. Người cư trú bán thời gian đủ điều kiện, mặc dù sinh viên đại học toàn thời gian được khai báo là người phụ thuộc, những người sống trong ký túc xá đại học, và cư dân của các cơ sở chăm sóc có giấy phép bị loại trừ.

Tín dụng tiêu chuẩn cung cấp mức tối đa là $1,371 với giới hạn thu nhập là $39,157. Một phương pháp tính thay thế, dựa trên chi phí sưởi ấm thực tế, sử dụng giới hạn thu nhập là $27,700. Việc xác định đủ điều kiện yêu cầu nộp Mẫu đơn MI-1040CR-7 trước ngày 30 tháng 9.

Tín dụng Thu nhập Kiếm được (EITC)

Michigan mở rộng chương trình Tín dụng Thu nhập Kiếm được của liên bang cho tờ khai của bang. Tín dụng của bang bằng 6% của EITC liên bang đã khai. Với ngưỡng thu nhập của EITC liên bang dao động từ $21,430 đến $57,414, người nộp thuế đủ điều kiện có thể chuyển đổi tín dụng liên bang thành lợi ích của bang — ví dụ, tín dụng liên bang $3,000 tương đương với $180 tín dụng của bang michigan.

Thuế tài sản và các khoản tín dụng liên quan

Đánh giá và Mức thuế

Mức thuế tài sản ở Michigan được xác định tại địa phương bởi các đô thị riêng lẻ, không phải cấp bang, tạo ra sự khác biệt trên toàn bang michigan.

Tín dụng Thuế Tài Sản Nhà Ở

Chủ sở hữu cư trú tại Michigan ít nhất nửa năm có thể đủ điều kiện nhận tín dụng này nếu tổng tài nguyên hộ gia đình dưới $60,600 và giá trị tài sản chịu thuế không vượt quá $136,600. Tài nguyên hộ gia đình bao gồm tất cả các nguồn thu nhập, lợi nhuận vốn, và các khoản nhận được.

Chương trình Tín dụng Thuế Thuê Nhà

Người thuê nhà có thể khai báo 23% của khoản thanh toán thuê hàng năm như một khoản tín dụng thuế tài sản tương đương nếu tài nguyên hộ gia đình dưới $60,600. Người cao tuổi từ 65 trở lên trả hơn 40% tài nguyên hộ gia đình cho tiền thuê đủ điều kiện tính toán thay thế với tối đa là $1,500.

Khung Thuế Bán Hàng

Michigan áp dụng thuế bán hàng toàn bang cố định 6% không có sự biến đổi theo thành phố hoặc quận, tạo ra sự nhất quán trong tất cả các giao dịch mua bán trong bang michigan.

Các vấn đề về Di sản và Thừa kế

Michigan không áp dụng thuế thừa kế hoặc thuế di sản, khác biệt với một số bang lân cận và đơn giản hóa kế hoạch di sản cho cư dân.