Hiểu về Các Miễn Thuế Thuế: Cách Các Khoản Khấu Trừ Giảm Gánh Nặng Thuế của Bạn

Việc điều hướng hệ thống thuế cảm thấy quá tải đối với hầu hết mọi người, nhưng có một công cụ tài chính mạnh mẽ có thể giảm bớt nỗi đau này đáng kể: các khoản giảm thuế (tax shields). Dù bạn nộp thuế cá nhân hay điều hành doanh nghiệp, việc hiểu cách tận dụng các khoản khấu trừ—nền tảng của bất kỳ chiến lược giảm thuế nào—có thể mang lại hàng nghìn đô la trở lại túi bạn.

Chính xác Thuế Shield Là Gì?

Về cơ bản, thuế shield là một cách đơn giản để nói: đó là khoản tiết kiệm thuế bạn tạo ra bằng cách khai các khoản khấu trừ hợp lệ chống lại thu nhập chịu thuế của mình. Hãy nghĩ nó như một chiếc đệm tài chính giảm số tiền bạn phải nộp cho IRS. Phép tính khá đơn giản: Thuế Shield = Giá trị Khấu trừ × Thuế suất.

Dưới đây là một ví dụ thực tế: nếu tổng các khoản chi phí khấu trừ của bạn đạt 15.000 đô la và thuế suất của bạn là 20%, thì thuế shield của bạn bằng 3.000 đô la. Đó là số tiền thực sự còn lại trong tài khoản của bạn thay vì chuyển vào ngân sách nhà nước.

Các Khoản Thuế Shield Phổ Biến Nhất Bạn Có Thể Sử Dụng Ngay Hôm Nay

Lãi suất vay thế chấp và vay sinh viên

Một trong những khoản giảm thuế dễ tiếp cận nhất liên quan đến các khoản thanh toán lãi vay. Lãi vay thế chấp có thể trở thành khoản khấu trừ đáng kể nếu bạn khai theo phương pháp chi tiết—miễn là khoản vay của bạn bắt đầu trước ngày 17 tháng 12 năm 2017 (bạn có thể khấu trừ lên đến 1.000.000 đô la lãi) hoặc sau ngày đó (giới hạn ở 750.000 đô la). Lãi vay sinh viên còn linh hoạt hơn; bạn có thể khấu trừ lên đến 2.500 đô la bất kể có khai theo phương pháp chi tiết hay không.

Chi phí y tế và chăm sóc sức khỏe

Nếu các khoản chi y tế tự chi trả của bạn vượt quá 7,5% tổng thu nhập chịu thuế đã điều chỉnh (AGI) của năm ngoái, bạn có thể khai thêm một khoản khấu trừ nữa. Ví dụ: với AGI 50.000 đô la, bất kỳ chi phí y tế nào vượt quá 3.750 đô la sẽ được khấu trừ. Nếu bạn đã chi 10.000 đô la cho chăm sóc sức khỏe, đó là khoản khấu trừ 6.250 đô la.

Đóng góp từ thiện

Các khoản quyên góp cũng giúp bạn tránh thuế. Các khoản quyên góp bằng tiền mặt thường giới hạn ở mức 60% của AGI, trong khi quyên góp tài sản tối đa 30%. Lợi nhuận vốn từ các tài sản quyên góp còn nhận thêm phần khấu trừ 20%.

Khấu trừ thuế khấu hao và tài sản doanh nghiệp

Đây là nơi các chủ doanh nghiệp tìm thấy khoản tiết kiệm lớn. Các thiết bị, bất động sản và các tài sản khác mất giá theo thời gian tạo ra cái gọi là thuế shield khấu hao. Bất động sản thương mại, ví dụ, khấu hao theo tiêu chuẩn IRS trong 39 năm. Bạn chỉ cần lấy giá trị tòa nhà chia cho 39 để tính ra số tiền thuế shield khấu hao hàng năm.

Phép tính như sau: nếu bất động sản của bạn mất giá 10.000 đô la mỗi năm và thuế suất của bạn là 21%, bạn sẽ nhận được khoản khấu trừ 2.100 đô la từ khấu hao. Đây là một trong những công cụ mạnh mẽ nhất dành cho chủ doanh nghiệp, mặc dù việc tính khấu hao cho các tài sản khác nhau đòi hỏi sự hướng dẫn của chuyên gia.

Chi phí chăm sóc người phụ thuộc và tín dụng thuế trẻ em

Các gia đình được hưởng lợi từ các khoản giảm thuế liên quan đến người phụ thuộc: tối đa 2.000 đô la cho mỗi người phụ thuộc dưới 16 tuổi qua tín dụng thuế trẻ em. Chi phí chăm sóc trẻ em cũng mang lại 3.000 đô la cho một người phụ thuộc dưới 12 tuổi, hoặc 6.000 đô la cho hai hoặc nhiều hơn.

Chi phí vận hành doanh nghiệp

Bạn điều hành doanh nghiệp? Các chi phí hoạt động, chi phí đi lại, bữa ăn vì mục đích kinh doanh, và mua sắm hàng tồn kho đều đủ điều kiện. Có thể khai khấu trừ văn phòng tại nhà, và khởi nghiệp mới có thể nhận khoản khấu trừ 5.000 đô la trong năm đầu tiên.

Các Tính Toán Thuế Shield Thực Tế

Tình huống lãi suất: Một công ty vay 100.000 đô la nợ kinh doanh với lãi suất 8%, tạo ra chi phí lãi hàng năm là 8.000 đô la. Với thuế suất 20%, điều này tạo ra một khoản thuế shield 1.600 đô la ($8,000 × 0.20).

Tình huống khấu hao: Thuế shield khấu hao của bạn phát huy tác dụng khi tài sản mất giá trị 10.000 đô la mỗi năm. Với thuế suất 21%, bạn nhận được khoản khấu trừ 2.100 đô la ($10,000 × 0.21).

Tình huống cá nhân: Giả sử bạn đã trả 7.000 đô la lãi vay thế chấp trong năm ngoái với thuế suất 24%. Thuế shield của bạn bằng 1.680 đô la ($7,000 × 0.24).

Cân Nhắc Chiến Lược: Thêm Lại Một Khoản Thuế Shield

Khi thêm lại một khoản thuế shield trong kế hoạch tài chính phức tạp hơn, hãy sử dụng công thức này: Chi phí lãi sau thuế = Chi phí lãi × (1 – Thuế suất)

Dựa trên ví dụ trước: 100.000 đô la nợ vay với lãi suất 8% tạo ra 8.000 đô la lãi. Chi phí sau thuế của bạn là 6.400 đô la ($8,000 × (1 – 0.20)). Thêm lại khoản shield 1.600 đô la đó có nghĩa là bạn phải công nhận 6.400 đô la là chi phí ròng—lớn hơn chính khoản giảm thuế.

Làm Thế Nào Để Các Khoản Thuế Shield Phù Hợp Với Tình Huống Của Bạn

Thông thường, các khoản giảm thuế yêu cầu khai chi tiết các khoản khấu trừ thay vì dùng mức tiêu chuẩn. Tuy nhiên, do Đạo luật Cắt giảm Thuế và Việc làm năm 2017 đã nâng cao đáng kể mức khấu trừ tiêu chuẩn, việc khai chi tiết trở nên ít hấp dẫn hơn đối với nhiều người nộp thuế. Trước khi quyết định theo chiến lược này, hãy tính toán: tổng các khoản khấu trừ của bạn có vượt quá mức khấu trừ tiêu chuẩn không? Nếu không, bạn sẽ nhận được lợi ích ít hơn.

Điều cần nhớ? Các khoản giảm thuế rất mạnh mẽ, nhưng không phải lúc nào cũng phù hợp với mọi người. Tham khảo ý kiến chuyên gia thuế để đảm bảo bạn tận dụng tối đa tình huống cụ thể của mình—dù đó là tận dụng thuế shield khấu hao, quyên góp từ thiện, hay tín dụng chăm sóc người phụ thuộc. Sự khác biệt giữa khai thuế theo kiểu chung chung và chiến lược rõ ràng thường lên tới hàng nghìn đô la tiết kiệm thuế.