Hiểu về Điều kiện Đủ Điều kiện Khấu trừ IRA vào năm 2026: Ngưỡng Thu nhập và Các Lựa chọn Chiến lược

Ai Mới Thật Sự Đủ Điều Kiện Để Đóng Góp IRA Có Thể Khấu Trừ Thuế?

Con đường tối đa hóa đóng góp IRA của bạn không phải lúc nào cũng rõ ràng cho mọi người. IRS duy trì các ngưỡng thu nhập cụ thể xác định xem các khoản đóng góp IRA truyền thống của bạn có mang lại lợi ích thuế ngay lập tức hay không. Nếu bạn là người tham gia tích cực vào kế hoạch hưu trí tại nơi làm việc, thu nhập hộ gia đình của bạn sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng yêu cầu khấu trừ các khoản đóng góp này vào năm 2026.

Việc được phân loại là người tham gia tích cực có nghĩa là nhà tuyển dụng của bạn hoặc là hỗ trợ chuyển khoản tạm ứng vào kế hoạch hưu trí hoặc đóng góp khoản đối ứng thay mặt bạn. Nếu không có tình huống nào trong hai tình huống trên áp dụng cho bạn, mức thu nhập trở nên không liên quan—bạn có thể khấu trừ các khoản đóng góp bất kể thu nhập. Tuy nhiên, các người tham gia tích cực sẽ phải tuân theo các quy tắc khác nhau dựa trên tình trạng hôn nhân và thu nhập.

Ngưỡng Thu Nhập Để Yêu Cầu Khấu Trừ IRA Năm 2026

Đối với các cá nhân nộp thuế độc lập là người tham gia tích cực, bức tranh về khoản khấu trừ trở nên mơ hồ khi thu nhập hàng năm vượt quá $81,000. Trong khoảng từ $81,000 đến $91,000, chỉ có khoản khấu trừ giảm sút áp dụng. Khi thu nhập vượt quá $91,000, không còn khoản khấu trừ nào khả dụng. Các cặp vợ chồng nộp chung có ngưỡng cao hơn: khấu trừ đầy đủ vẫn khả dụng đến $129,000, khấu trừ một phần tồn tại trong khoảng từ $129,000 đến $149,000, và không có khấu trừ nào vượt quá $149,000.

Khi chỉ một vợ/chồng tham gia tích cực vào kế hoạch của nhà tuyển dụng trong khi người kia thì không, thu nhập của vợ/chồng làm việc sẽ trở thành yếu tố quyết định, với ngưỡng đạt tới $242,000 cho khấu trừ đầy đủ và $252,000 cho khả năng đủ điều kiện một phần.

Giới hạn đóng góp năm 2026 sẽ tăng lên $7,500 cho cá nhân dưới 50 tuổi và $8,600 cho người từ 50 tuổi trở lên, mặc dù những người có thu nhập cao có thể chỉ truy cập các khoản này thông qua các cơ chế không khấu trừ.

Chiến Lược IRA Không Khấu Trừ: Làm Thế Nào Để Phù Hợp Với Bạn

Nhiều nhà đầu tư bỏ qua một lựa chọn quan trọng: bạn vẫn có thể đóng góp vào IRA truyền thống ngay cả khi không được phép khấu trừ. Các khoản đóng góp IRA không khấu trừ này không kích hoạt các lợi ích thuế ngay lập tức, và đúng vậy, chúng làm tăng nghĩa vụ thuế của bạn trong năm hiện tại. Tuy nhiên, khi tiền nằm trong tài khoản của bạn, phần lợi nhuận sẽ phát triển theo hình thức hoãn thuế—một lợi thế đáng kể so với các công cụ tiết kiệm chịu thuế.

Điểm khác biệt quan trọng xuất hiện trong quá trình rút tiền. Khác với Roth IRA, nơi các khoản đóng góp được rút ra trước tiên mà không phải chịu thuế, IRS coi các khoản phân phối từ IRA truyền thống như một nhóm pha trộn giữa các khoản khấu trừ và không khấu trừ. Nếu IRA truyền thống của bạn có $100,000 với $10,000 là các khoản đóng góp không khấu trừ (10%), thì việc rút $1,000 có nghĩa là $100 là miễn thuế trong khi bạn còn phải nộp thuế trên $900 còn lại. Cách xử lý theo tỷ lệ này có thể làm phức tạp chiến lược của các người nộp thuế có thu nhập cao.

Việc rút tiền sớm trước tuổi 59½ thường phải chịu phí phạt 10% trên lợi nhuận, mặc dù có một số ngoại lệ. Tuy nhiên, các khoản đóng góp không khấu trừ có thể rút ra mà không bị phạt sau khi có đủ giấy tờ chứng minh. Sự phát triển theo hình thức hoãn thuế trên lợi nhuận—mà cuối cùng bạn sẽ phải nộp thuế—vẫn mang lại giá trị so với việc giữ tiền trong các tài khoản tiết kiệm thông thường.

So Sánh Các Lựa Chọn Của Bạn: Roth IRA So Với IRA Truyền Thống Không Khấu Trừ

Những người có thu nhập cao đôi khi hưởng lợi từ Roth IRA như một lựa chọn thay thế. Các khoản đóng góp Roth sử dụng đồng đô la sau thuế giống như IRA truyền thống không khấu trừ, nhưng lợi nhuận rút ra hoàn toàn miễn thuế nếu bạn ít nhất 59½ tuổi và tài khoản đã mở ít nhất 5 năm. Điều này khác với lợi nhuận từ IRA truyền thống không khấu trừ, vốn vẫn phải chịu thuế khi rút.

Giới hạn thu nhập cũng hạn chế việc đóng góp trực tiếp vào Roth IRA cho người có thu nhập cao, mặc dù có các chiến lược Roth lối nhỏ hơn như backdoor Roth dành cho những người có ý định chiến lược. Kế hoạch 401(k) tại nơi làm việc của bạn là một lựa chọn khác—những kế hoạch này thường cho phép đóng góp có thể khấu trừ thuế lớn hơn IRA, mặc dù chúng có giới hạn đóng góp dựa trên thu nhập cho các nhân viên có thu nhập cao.

Đưa Ra Quyết Định Phù Hợp Với Tình Hình Của Bạn

Dù các khoản đóng góp IRA không khấu trừ có phù hợp với chiến lược của bạn hay không còn phụ thuộc vào vị thế tài chính và kế hoạch thuế của bạn. Nếu bạn có thể chấp nhận khoản thuế ban đầu và thu nhập của bạn vượt quá các ngưỡng khấu trừ, việc xây dựng một IRA không khấu trừ cùng với các phương tiện hưu trí khác sẽ mang lại sự phát triển theo hình thức hoãn thuế nhất quán. Phần mềm khai thuế và các kế toán chuyên nghiệp có thể tính toán chính xác số tiền khấu trừ nếu bạn đủ điều kiện để khấu trừ một phần, giúp bạn tiết kiệm công sức tính toán.

Điều quan trọng nhất: việc không được khấu trừ từ IRA truyền thống không có nghĩa là bạn không thể tiếp tục xây dựng quỹ hưu trí qua phương tiện này—mà chỉ đơn giản là cách tiếp cận của bạn cần có chiến lược hơn để tối đa hóa hiệu quả thuế dài hạn.