Hiểu về 1099-NEC và 1099-MISC: Bạn cần mẫu thuế nào?

Mùa nộp thuế thường gây nhầm lẫn cho cả chủ doanh nghiệp và nhà thầu độc lập. Sự khác biệt giữa Mẫu 1099-MISC và Mẫu 1099-NEC là rất quan trọng—chọn sai có thể làm chậm quá trình nộp thuế hoặc gây ra các vấn đề về tuân thủ. Dưới đây là những điều bạn cần biết để xử lý chính xác hai mẫu này của IRS.

Sự Khác Biệt Cốt Lõi: Điều Gì Làm Nên Sự Khác Biệt Giữa 1099 NEC và 1099-MISC?

Các mẫu này phục vụ các mục đích khác nhau, mặc dù nhiều người nhầm lẫn chúng. Mẫu 1099-NEC (Bồi Thường Không Thuộc Nhân Viên) báo cáo các khoản thanh toán cho nhà thầu và freelancer phải chịu thuế tự doanh. Mẫu 1099-MISC (Thu Nhập Khác) ghi lại các loại thanh toán khác—tiền thuê, giải thưởng, hoàn trả y tế—không nằm trong danh mục thuế tự doanh.

Trước năm 2020, các khoản thanh toán cho nhà thầu được gộp chung vào Mẫu 1099-MISC. IRS đã cải tổ cấu trúc báo cáo của mình trong năm đó, tạo ra một mẫu riêng dành cho bồi thường nhà thầu để đơn giản hóa việc tuân thủ.

Khi Nào Nên Sử Dụng Mẫu 1099-NEC

Các doanh nghiệp nộp mẫu này khi đã trả $600 hoặc nhiều hơn$600 cho nhà thầu độc lập hoặc freelancer cho các dịch vụ. Các tình huống phổ biến bao gồm:

• Thanh toán cho nhà thiết kế đồ họa cho dự án
• Bồi thường cho nhà văn hoặc tư vấn
• Phí trả cho luật sư về dịch vụ pháp lý
• Số tiền trả cho bất kỳ cá nhân tự doanh nào cung cấp dịch vụ

Điểm đặc trưng: người nhận phải chịu thuế tự doanh trên khoản thu nhập đó. Nếu bạn không chắc ai đủ điều kiện, IRS thường xem xét liệu họ có hoạt động như doanh nghiệp riêng hay không, thay vì là nhân viên của bạn.

Hạn chót quan trọng: Mẫu 1099-NEC phải được nộp trước ngày 31 tháng 1—chỉ có một hạn chót duy nhất bất kể bạn nộp điện tử hay bằng giấy.

Khi Nào Nên Sử Dụng Mẫu 1099-MISC

Mẫu này ghi lại các khoản thanh toán khác không kích hoạt nghĩa vụ thuế tự doanh. Các khoản này bao gồm:

• Thu nhập cho thuê trả cho chủ sở hữu bất động sản
• Tiền thưởng hoặc giải thưởng
• Thanh toán y tế và chăm sóc sức khỏe
• Một số khoản hoàn trả cho nhà cung cấp

Bạn chỉ cần nộp mẫu này nếu các khoản thanh toán đạt (hoặc nhiều hơn) trong năm thuế.

Hạn chót nộp khác nhau tùy theo phương thức nộp của bạn: người nộp bằng giấy phải nộp trước ngày 28 tháng 2, trong khi người nộp điện tử có thời hạn đến ngày 31 tháng 3.

Thu Thập Thông Tin Cần Thiết

Trước khi điền vào bất kỳ mẫu nào, hãy thu thập các thông tin sau về người nhận thanh toán:

• Tên hợp pháp (cá nhân hoặc thực thể doanh nghiệp)
• Địa chỉ gửi thư (hiện tại và hợp lệ)
• Mã số thuế người nộp thuế (TIN) hoặc Số An Sinh Xã Hội
• Loại người nhận $600 cá nhân, hợp danh, công ty, v.v.(

Bạn nên đã có hầu hết thông tin này trong Mẫu W-9 mà nhà thầu độc lập điền khi bắt đầu hợp tác. Việc lưu trữ các bản sao là rất cần thiết để báo cáo chính xác.

Các Bước Để Đảm Bảo Nộp Thuế Đúng

Thực hiện theo quy trình này giúp giảm thiểu lỗi và rắc rối về tuân thủ:

Bước 1: Xác minh ngưỡng thanh toán. Bạn đã trả )hoặc nhiều hơn( cho nhà thầu này hoặc cho mục đích khác chưa? Nếu có, tiếp tục.

Bước 2: Lấy Mẫu W-9. Thu thập mẫu này từ mọi nhà thầu độc lập trước khi bắt đầu công việc. Nó cung cấp thông tin mã số thuế cần thiết.

Bước 3: Điền mẫu phù hợp. Xác định xem đó là 1099-NEC )thanh toán nhà thầu( hay 1099-MISC )các khoản thanh toán khác(, rồi điền chính xác.

Bước 4: Nộp và cung cấp bản sao. Gửi Bản A cho IRS, cung cấp Bản B cho người nhận thanh toán, và lưu giữ hồ sơ của bạn.

Tổng Kết Về 1099 NEC và 1099-MISC

Dù các mẫu này trông giống nhau về bề ngoài, mục đích của chúng khác biệt rõ rệt. Mẫu 1099-NEC đặc biệt theo dõi các khoản bồi thường cho nhà thầu độc lập và freelancer phải chịu thuế tự doanh. Mẫu 1099-MISC ghi lại các khoản thanh toán khác không mang nghĩa vụ thuế tự doanh.

IRS đã tạo ra sự phân chia này để nâng cao rõ ràng trong quản lý thuế. Bây giờ, với tư cách là chủ doanh nghiệp hoặc nhà thầu, bạn phải phân loại chính xác các khoản thanh toán và tuân thủ đúng hạn—ngày 31 tháng 1 cho 1099-NEC, ngày 28 tháng 2 )bằng giấy hoặc ngày 31 tháng 3 điện tử cho 1099-MISC.

Những sai sót trong lĩnh vực này có thể dẫn đến liên hệ với cơ quan thuế, vì vậy độ chính xác là rất quan trọng. Nếu bạn không chắc chắn về tình huống cụ thể của mình, việc tham khảo ý kiến của chuyên gia thuế hoặc cố vấn tài chính có thể giúp đảm bảo tuân thủ và tối ưu hóa chiến lược thuế tổng thể của bạn.