Tại sao Annuities mang lại ưu đãi thuế: Một phân tích sâu về chiến lược thuế

Khi nói đến thu nhập hưu trí, ít phương tiện đầu tư nào mang lại lợi ích về thuế như các hợp đồng annuities. Hiểu cách các hợp đồng annuities được hưởng ưu đãi thuế đòi hỏi phải phân tích nhiều lớp của luật thuế. Hướng dẫn này sẽ đi qua các cơ chế, so sánh các phương pháp huy động khác nhau và chỉ cho bạn cách tối đa hóa các lợi ích thuế tích hợp sẵn này.

Động cơ chính: Giải thích về Tăng trưởng Trì hoãn Thuế

Đặc điểm nổi bật của annuities nằm ở khả năng cộng dồn mà không bị ảnh hưởng bởi thuế hàng năm. Khác với cổ phiếu hoặc trái phiếu trong các tài khoản chịu thuế—nơi cổ tức và lợi nhuận vốn gây ra các khoản thuế hàng năm—annuities cho phép tiền của bạn tăng trưởng mà không bị thu thuế ngay lập tức.

Đây là lý do tại sao điều này quan trọng: Một khoản đầu tư 100.000 đô la tăng trưởng ở mức 6% mỗi năm có thể tích lũy đáng kể hơn trong một annuity so với tài khoản môi giới chịu thuế. Trong 20 năm, việc trì hoãn thuế này cộng dồn đáng kể. Bạn không tránh khỏi thuế hoàn toàn; bạn chỉ đơn giản là hoãn lại cho đến khi rút tiền. Ưu thế về thời điểm này là lý do chính khiến annuities được hưởng ưu đãi thuế trong kế hoạch nghỉ hưu.

Việc trì hoãn thuế áp dụng cho dù bạn sở hữu một hợp đồng annuity cố định (với lợi nhuận đảm bảo) hoặc một hợp đồng annuity biến đổi (liên kết với hiệu suất đầu tư). Cả hai loại đều tích lũy giá trị mà không kích hoạt báo cáo 1099 hàng năm, giúp tăng tốc độ tích lũy tài sản.

Hai phương thức huy động, hai kết quả thuế

Cách bạn huy động annuity của mình về cơ bản định hình hóa nghĩa vụ thuế của bạn. Đây là nơi mà chế độ thuế phân kỳ rõ rệt.

Annuities đủ điều kiện: Đóng góp trước thuế, Thuế đầy đủ khi rút tiền

Annuities đủ điều kiện được huy động qua các tài khoản hưu trí—401(k)s, IRA truyền thống hoặc các phương tiện tương tự. Các khoản đóng góp của bạn giảm thu nhập chịu thuế hiện tại, tạo ra khoản tiết kiệm thuế ngay lập tức.

Thỏa thuận: Khi bạn rút tiền, tất cả đều bị đánh thuế như thu nhập thông thường. Cả khoản đóng góp ban đầu và tất cả lợi nhuận tích lũy đều bị đánh thuế theo mức thuế biên của bạn. Thêm vào đó, IRS bắt buộc phải thực hiện RMDs (Required Minimum Distributions) bắt đầu từ tuổi 73 trừ khi bạn chuyển đổi hợp đồng thành annuity. Một cách khắc phục là sử dụng các Hợp đồng Annuity Bền vững đủ điều kiện (QLACs), cho phép hoãn một phần RMD.

Annuities không đủ điều kiện: Đóng góp sau thuế, Thuế một phần

Annuities không đủ điều kiện sử dụng tiền sau thuế từ tài khoản ngân hàng hoặc môi giới. Bạn đã trả thuế thu nhập trên số tiền này, do đó nó tạo thành “cơ sở” của bạn.

Điều này mang lại lợi ích thuế: Cơ sở của bạn không bao giờ bị đánh thuế nữa. Chỉ lợi nhuận mới bị đánh thuế khi rút ra. IRS quy định rằng bạn phải rút lợi nhuận trước (LIFO—last in, first out), do đó bạn sẽ phải trả thuế thu nhập thông thường cho đến khi tất cả lợi nhuận bị tiêu hao. Khi đã rút hết lợi nhuận, các khoản rút còn lại từ cơ sở sẽ không bị đánh thuế.

Annuities Roth: Ngoại lệ chứng minh quy tắc

Annuities Roth nhận tài trợ sau thuế nhưng áp dụng các quy tắc của tài khoản đủ điều kiện. Điều kỳ diệu: các khoản rút tiền đủ điều kiện—những khoản rút sau tuổi 59½ và sau thời gian giữ ít nhất 5 năm—hoàn toàn không bị thuế. Cả lợi nhuận và đóng góp đều rút ra không bị đánh thuế. Đây là chế độ ưu đãi thuế tối đa dành cho các nhà tiết kiệm hưu trí dài hạn.

Cách hoạt động của phân phối: Các cơ chế

Thuế áp dụng cho các phân phối của bạn phụ thuộc vào việc bạn thực hiện rút tiền theo hệ thống hay chuyển đổi hợp đồng thành annuity.

Với chuyển đổi thành annuity, IRS áp dụng “tỷ lệ loại trừ”—một công thức pha trộn cơ sở không chịu thuế với lợi nhuận chịu thuế dựa trên tuổi thọ dự kiến của bạn. Nếu tỷ lệ của bạn là 40% cơ sở, 60% lợi nhuận, thì mỗi khoản thanh toán sẽ bao gồm cả hai thành phần theo tỷ lệ. Khi cơ sở của bạn đã được hoàn trả đầy đủ, tất cả các khoản thanh toán còn lại đều hoàn toàn chịu thuế. Điều này phân bổ nghĩa vụ thuế của bạn qua nhiều năm, thường dẫn đến mức thuế hàng năm thấp hơn.

Với các khoản rút tiền theo hệ thống từ annuities không đủ điều kiện, bạn rút hết lợi nhuận trước, trả thuế thu nhập thông thường đầy đủ cho đến khi lợi nhuận cạn kiệt.

Rút tiền sớm trước tuổi 59½ phải chịu thuế thu nhập thông thường cộng với khoản phạt 10% trên phần chịu thuế. Một số ngoại lệ giới hạn có thể áp dụng cho tàn tật, tử vong và các khoản thanh toán thu nhập suốt đời từ các loại annuity nhất định.

Annuities thừa kế: Các quy tắc khác nhau cho các người thừa kế khác nhau

Cách người thừa kế của bạn nhận ưu đãi thuế phụ thuộc vào mối quan hệ của họ với bạn và loại annuity.

• Người thừa kế là vợ/chồng thường tiếp nhận hợp đồng annuity, duy trì trì hoãn thuế và chỉ phải trả thuế trên phân phối của chính họ.
• Người thừa kế không phải vợ/chồng (ví dụ như con trưởng thành) phải chọn giữa phân phối một lần (hoàn toàn chịu thuế) hoặc phân phối dần theo tuổi thọ của họ, cho phép tiếp tục trì hoãn thuế trên lợi nhuận chưa rút.

Các quy tắc cụ thể khác nhau đối với annuities đủ điều kiện và không đủ điều kiện, do đó cần có hướng dẫn chuyên nghiệp.

Các loại annuity: So sánh chế độ thuế

Annuities cố định, biến đổi và theo chỉ số cố định đều chia sẻ lợi ích thuế nền tảng giống nhau—tăng trưởng trì hoãn thuế. Các phân phối chịu thuế theo cùng các quy tắc dựa trên nguồn huy động (đủ điều kiện vs. không đủ điều kiện). Sự khác biệt nằm ở hiệu suất đầu tư của bạn, không phải trong cơ chế thuế.

Các sai lầm phổ biến về thuế cần tránh

Thuế phạt trên rút tiền sớm có thể làm giảm lợi nhuận. Phạt 10% áp dụng cho phần chịu thuế của các khoản rút trước tuổi 59½, cộng thêm nghĩa vụ thuế thu nhập thông thường.

Giới hạn nâng cấp cơ sở tạo ra bất lợi so với cổ phiếu. Khi thừa kế cổ phiếu ngoài annuity, cơ sở giá trị được đặt lại theo giá trị ngày tử vong, có thể loại bỏ thuế lợi nhuận vốn. Lợi nhuận từ annuities không đủ điều kiện thừa kế vẫn phải chịu thuế cho người thừa kế—đây là điểm bất lợi trong chuyển giao tài sản.

Rủi ro RMD quá mức có thể đẩy người nghỉ hưu vào các mức thuế cao hơn hoặc kích hoạt thuế của các khoản trợ cấp An sinh xã hội. Cần có kế hoạch chiến lược phù hợp.

Tối đa hóa chế độ ưu đãi thuế của bạn

Lập kế hoạch phân phối chiến lược

Thay vì rút một khoản lớn một lần, hãy phân bổ các khoản rút qua nhiều năm thuế. Các khoản nhỏ hàng năm giúp bạn duy trì trong các mức thuế thấp hơn, giảm tổng nghĩa vụ thuế. Điều này đặc biệt hiệu quả nếu bạn có nhiều nguồn thu nhập.

Tận dụng lợi thế Roth

Nếu đủ điều kiện, hãy huy động annuities Roth bằng tiền sau thuế. Tăng trưởng theo thời gian không bị đánh thuế, và các khoản rút hưu của bạn hoàn toàn không bị đánh thuế. Điều này đặc biệt mạnh mẽ nếu bạn dự đoán mức thuế cao hơn khi về già.

Thời điểm phù hợp để rút

Phối hợp phân phối annuity với các nguồn thu nhập khác. Rút lớn hơn trong các năm thu nhập thấp; nhỏ hơn khi có các nguồn thu nhập khác. Điều này giúp tránh tăng thuế không cần thiết.

Tối ưu hóa chỉ định người thừa kế

Chỉ định đúng người thừa kế để tối đa hóa hiệu quả thuế. Vợ/chồng được hưởng tiếp tục trì hoãn thuế; các quỹ tín thác và người thừa kế không phải vợ/chồng phải tuân theo các thời hạn chặt chẽ hơn. Làm việc với nhà lập kế hoạch di sản để cấu trúc phù hợp.

Xem xét quyên góp từ thiện

Quyên góp tài sản annuity cho các tổ chức từ thiện đủ điều kiện giúp bạn trừ đi giá trị, giảm thuế thu nhập và thuế di sản. Chiến lược này đặc biệt phù hợp trong các năm thu nhập cao hoặc có danh mục đầu tư lớn.

Kết luận

Annuities được hưởng chế độ ưu đãi thuế thông qua tăng trưởng trì hoãn thuế, đánh thuế chọn lọc trên phân phối và các tùy chọn rút tiền linh hoạt. Lợi ích này tích tụ theo thời gian hàng thập kỷ. Tuy nhiên, để tối đa hóa các lợi ích này, bạn cần hiểu rõ sự khác biệt giữa huy động đủ điều kiện và không đủ điều kiện, quy tắc người thừa kế và chiến lược phân phối.

Luật thuế phức tạp, và một sai sót nhỏ có thể mất hàng nghìn đô la. Hãy tham khảo ý kiến chuyên gia thuế trước khi rút tiền hoặc chuyển đổi hợp đồng để đảm bảo bạn tận dụng mọi lợi thế mà các phương tiện này mang lại.

Tóm tắt nhanh: Các mốc tuổi và quy tắc chính

• Tuổi 59½: Ngưỡng phạt rút tiền sớm (Phạt 10% cộng thuế thu nhập trước tuổi này)
• Tuổi 73: Tuổi bắt đầu RMD (Required Minimum Distribution) cho annuities đủ điều kiện
• Chuyển đổi 1035: Phương pháp chuyển đổi annuity không chịu thuế
• Quy tắc 5 năm: Thời gian giữ annuity Roth để rút tiền đủ điều kiện không bị thuế