Những điều bạn cần biết về giới hạn thuế An sinh xã hội năm 2026 -- Đừng để sự thay đổi này khiến bạn bất ngờ

Hiểu về Sự Thay Đổi

Nguồn quỹ An sinh xã hội dựa nhiều vào thuế lương, hiện đang ở mức 12,4% trên thu nhập (chia đều 6,2% giữa người lao động và nhà tuyển dụng). Tuy nhiên, có một ngưỡng quan trọng thường bị bỏ qua: giới hạn mức lương chịu thuế. Số tiền tối đa thu nhập chịu thuế này sẽ tăng đáng kể lên mức $184,500 vào năm 2026, từ mức $176,100 năm 2025.

Tại sao điều này lại quan trọng đối với bạn? Bởi vì, tùy thuộc vào mức thu nhập của bạn, điều chỉnh này có thể ảnh hưởng trực tiếp đến nghĩa vụ thuế và quyền lợi hưu trí của bạn. Mọi người đều nên nhận thức về sự thay đổi này, dù bạn là người có thu nhập cao, tự doanh, hay đang lên kế hoạch cho hưu trí trong nhiều thập kỷ tới.

Ai Cảm Nhận Được Ảnh Hưởng Thực Sự

Giới hạn mức lương tạo ra một trần thuế cho thuế An sinh xã hội. Thu nhập vượt quá ngưỡng này sẽ không bị đánh thuế cho mục đích An sinh xã hội, điều này về lý thuyết có lợi cho những người có thu nhập cao hơn. Nhưng khi giới hạn tăng lên, nhiều thu nhập hơn sẽ nằm trong phạm vi chịu thuế.

Hãy xem xét một người có thu nhập hàng năm là $184,000. Năm 2025, khoảng $7,900 trong thu nhập của họ không bị đánh thuế cho An sinh xã hội. Đến năm 2026, toàn bộ $184,000 sẽ chịu thuế. Đối với một nhân viên, điều này tương đương với khoảng $490 thêm vào thuế hàng năm. Những người tự doanh, phải gánh chịu toàn bộ gánh nặng 12,4%, sẽ phải trả gần $980 nhiều hơn.

Đối với những người có thu nhập dưới giới hạn, sự điều chỉnh này có nghĩa là mức lương vẫn tiếp tục bị đánh thuế đầy đủ như dự kiến. Nhưng đối với những người có thu nhập cao hơn, mỗi nghìn đô la vượt quá giới hạn của năm trước sẽ tương ứng với nghĩa vụ thuế bổ sung.

Cách Xác Định Giới Hạn

Giới hạn mức lương không phải là ngẫu nhiên—nó được tính dựa trên chỉ số lương trung bình quốc gia (NAWI), theo dõi sự tăng trưởng của lương trong nền kinh tế. Khi lương tăng, suy nghĩ là, trần chịu thuế nên tăng theo để duy trì tính toàn vẹn của hệ thống.

Công thức tính đơn giản gồm ba bước:

1. So sánh sự thay đổi của NAWI giữa hai năm liên tiếp
2. Áp dụng tỷ lệ phần trăm đó vào giới hạn mức lương của năm hiện tại
3. Làm tròn kết quả đến mức $300 lần gần nhất

Ví dụ về cách tính cho năm 2026 minh họa quá trình này. NAWI tăng 4,84% từ năm 2023 đến 2024. Áp dụng tỷ lệ này vào giới hạn $176,100 của năm 2025, ta được $184,623. Làm tròn đến bội số gần nhất $300 , kết quả là $184,500.

Bối cảnh Lịch Sử: Xu Hướng Theo Thời Gian

Nhìn vào thập kỷ qua cho thấy xu hướng tăng đều đặn:

Xu hướng này cho thấy sự tăng trưởng đều đặn, trung bình khoảng 3-5% mỗi năm. Mô hình này có khả năng tiếp tục khi mức lương tăng, nghĩa là năm 2027 và các năm sau sẽ có thêm các điều chỉnh nữa.

Ngoài Thuế: Mối Liên Hệ Với Quyền Lợi Hưu Trí

Trong khi các tác động về thuế thu hút sự chú ý, giới hạn mức lương còn có ý nghĩa lâu dài sâu sắc hơn đối với kế hoạch hưu trí. Các tính toán quyền lợi An sinh xã hội dựa một phần vào việc bạn đã kiếm được ít nhất giới hạn mức lương trong 35 năm có thu nhập cao nhất của mình.

Những người có thu nhập cao, liên tục đóng tối đa thuế An sinh xã hội, sẽ đặt mình vào vị trí nhận được quyền lợi tối đa hàng tháng. Để đạt được mức tối đa này, cần hai điều kiện: thứ nhất, kiếm được ít nhất giới hạn mức lương trong 35 năm đó; thứ hai, trì hoãn việc yêu cầu hưởng đến tuổi 70 để mở khóa các quyền lợi hưu trí trì hoãn.

Đối với nhiều người có thu nhập cao, giới hạn mức lương là rào cản chính để tối đa hóa thu nhập hưu trí của họ. Hiểu rõ ngưỡng này giúp làm rõ cách các năm làm việc của bạn chuyển thành quyền lợi cuối cùng.

Lập Kế Hoạch Trong Tương Lai

Hãy nhận thức rằng các điều chỉnh hàng năm này không chỉ là việc ghi chép thuế—chúng còn là những cửa sổ để hiểu cách An sinh xã hội thích nghi với các thay đổi kinh tế. Việc tăng lên $184,500 vào năm 2026 không chỉ ảnh hưởng đến hóa đơn thuế ngay lập tức của bạn mà còn có thể ảnh hưởng đến thu nhập hưu trí của bạn trong nhiều thập kỷ tới.

Dù bạn là người tự doanh, giám đốc điều hành công ty, hay ở mức trung gian, việc theo dõi các thay đổi về giới hạn mức lương giúp bạn hiểu rõ toàn bộ bức tranh tài chính của mình và lập kế hoạch phù hợp.