Lợi thế bị bỏ qua của các kế hoạch Roth 401(k): Những điều người có thu nhập cao cần biết

Khi nói đến kế hoạch nghỉ hưu, phần lớn người lao động Mỹ có quyền truy cập vào các kế hoạch 401(k) do nhà tuyển dụng tài trợ. Tuy nhiên, nhiều người phải đối mặt với một lựa chọn quan trọng mà họ chưa hiểu rõ: đóng góp truyền thống so với Roth. Trong khi 85% các kế hoạch của nhà tuyển dụng hiện nay cung cấp tùy chọn Roth 401(k), thì ít hơn một trong năm người lao động thực sự sử dụng nó, theo nghiên cứu của Vanguard. Tỷ lệ chấp nhận thấp này thể hiện một sự bỏ lỡ tiềm năng gây thiệt hại lớn trong việc xây dựng tài sản dài hạn.

Chuyên gia tài chính Suze Orman đã lên tiếng về xu hướng này, cảnh báo rằng người Mỹ có thể đang bỏ lỡ các lợi ích thuế đáng kể khi mặc định chọn các tài khoản 401(k) truyền thống. Lập luận của bà tiết lộ ba lợi ích bị bỏ qua khiến các kế hoạch Roth 401(k) đặc biệt chiến lược cho người lao động ở mọi mức thu nhập.

Vượt qua rào cản thu nhập

Một trong những khía cạnh bị hiểu lầm nhiều nhất của tiết kiệm hưu trí liên quan đến điều kiện đủ điều kiện thu nhập. Các tài khoản Roth IRA, mặc dù có lợi ích về thuế, đi kèm với các hạn chế nghiêm ngặt về thu nhập. Đến năm 2025, các cá nhân nộp thuế đơn bắt đầu bị loại trừ dần khi thu nhập vượt quá $150,000 và hoàn toàn không đủ điều kiện khi vượt quá $165,000. Các cặp đôi kết hợp nộp thuế chung đối mặt với ngưỡng từ $236,000 đến $246,000.

Các kế hoạch Roth 401(k) loại bỏ hoàn toàn rào cản này. Những người có thu nhập cao, thường bị loại khỏi quyền đóng góp Roth IRA, có thể tham gia đầy đủ vào các tài khoản Roth 401(k) bất kể mức lương. Orman nhấn mạnh rõ ràng: “Tôi không quan tâm bạn thuộc nhóm thuế nào. Bạn phải điên mới làm điều gì khác ngoài một tài khoản hưu trí Roth,” bà nói với CNBC. Đối với các chuyên gia trong nhóm thu nhập cao, khả năng tiếp cận này biến Roth 401(k) thành một công cụ xây dựng của cải quan trọng mà các lời khuyên tài chính tiêu chuẩn thường bỏ qua.

Rút tiền miễn thuế và đa dạng hóa

Các đóng góp truyền thống vào 401(k) mang lại lợi ích giảm thuế ngay lập tức, điều này nghe có vẻ hấp dẫn. Tuy nhiên, lợi ích này đi kèm với một chi phí ẩn: các khoản phân phối khi nghỉ hưu sẽ bị đánh thuế đầy đủ như thu nhập thông thường. Ngược lại, các khoản đóng góp Roth 401(k) được thực hiện bằng đồng sau thuế, nhưng các khoản rút tiền đủ điều kiện sau này hoàn toàn miễn thuế.

Theo Orman, cấu trúc này cung cấp sự linh hoạt có ý nghĩa. “Khi bạn cuối cùng rút tiền từ Roth 401(k), số tiền đó sẽ không bị thuế nếu bạn tuân thủ một vài quy tắc đơn giản,” bà lưu ý. Ngoài việc tiết kiệm thuế, việc duy trì cả hai tài khoản truyền thống và Roth 401(k) tạo ra sự đa dạng về thuế—một chiến lược cho phép người nghỉ hưu lựa chọn nguồn rút tiền dựa trên tình hình thuế hàng năm của họ. Những người đã tích lũy được số dư lớn trong các tài khoản truyền thống nên xem xét chuyển các khoản đóng góp mới sang các tài khoản Roth để xây dựng lớp bảo vệ này.

Tránh phân phối bắt buộc và chi phí chăm sóc sức khỏe

Phân phối tối thiểu bắt buộc (RMDs) là một hậu quả thường bị bỏ qua của các tài khoản hưu trí truyền thống. Bắt đầu từ tuổi 73, IRS yêu cầu rút tiền hàng năm từ các kế hoạch 401(k) truyền thống, và các khoản rút này được tính là thu nhập chịu thuế—dù tiền có cần thiết hay không.

Yêu cầu này, dù có vẻ kỹ thuật, mang theo hậu quả tài chính thực sự, đặc biệt liên quan đến Medicare. Các khoản phí bảo hiểm B của Medicare được liên kết trực tiếp với thu nhập điều chỉnh tổng hợp đã sửa đổi. Các khoản rút lớn hơn từ các tài khoản truyền thống làm tăng thu nhập báo cáo, từ đó tự động làm tăng chi phí Medicare. Các kế hoạch Roth 401(k) tránh được vấn đề này. Không giống như các kế hoạch truyền thống, các tài khoản Roth không có yêu cầu RMD, và các khoản rút sau tuổi 59½ (sau năm năm giữ) vẫn miễn thuế.

Orman nhấn mạnh lợi thế này: “Việc giữ cho các khoản rút đó thấp hơn bằng cách có tiền miễn thuế trong các tài khoản Roth có thể giúp bạn có mức phí bảo hiểm Medicare Part B thấp hơn.” Đối với những người nghỉ hưu quản lý nhiều nguồn thu nhập, khả năng kiểm soát thu nhập chịu thuế này trở thành một công cụ mạnh mẽ để tối ưu hóa chi phí chăm sóc sức khỏe và thuế tổng thể.

Lập luận chiến lược cho hành động

Các kế hoạch 401(k) do nhà tuyển dụng tài trợ là một trong những lợi ích hưu trí có giá trị nhất dành cho người lao động Mỹ. Lựa chọn giữa truyền thống và Roth không chỉ là một câu hỏi kế toán—nó định hình kết quả tài chính trong nhiều thập kỷ. Trong khi các đóng góp truyền thống vào 401(k) vẫn là nền tảng vững chắc cho nhiều người lao động, lợi ích ba phần của các kế hoạch Roth 401(k)—tiếp cận thu nhập không giới hạn, tăng trưởng miễn thuế, và linh hoạt rút tiền—xứng đáng được xem xét nghiêm túc đối với những ai có lựa chọn này. Những người bỏ qua lựa chọn này có thể vô tình bị hạn chế bởi nghĩa vụ thuế trong thời kỳ nghỉ hưu.