Hiểu về Tài khoản Ủy thác: Hướng dẫn toàn diện dành cho phụ huynh xem xét phương tiện đầu tư này

Thiết lập một tài khoản ủy thác là một trong những phương pháp mà cha mẹ lựa chọn khi muốn xây dựng tài sản cho tương lai của con cái. Tuy nhiên, trước khi cam kết với hình thức tài chính này, việc đánh giá kỹ lưỡng cả lợi ích và những hạn chế đáng kể đi kèm với cấu trúc tài khoản này là điều cần thiết.

Chính xác thì Tài khoản ủy thác là gì?

Tài khoản ủy thác hoạt động như một kho tài chính do một người lớn—thường là cha mẹ, ông bà hoặc thành viên gia đình khác—tạo ra và đứng tên của người vị thành niên. Người lớn (được gọi là người giám hộ) chịu trách nhiệm về tất cả các quyết định đầu tư và quản lý quỹ cho đến khi trẻ đạt độ tuổi trưởng thành hợp pháp. Trách nhiệm này đi kèm với nghĩa vụ fiduciary, nghĩa là người giám hộ phải ưu tiên lợi ích tài chính của người vị thành niên.

Độ tuổi hợp pháp để người vị thành niên có toàn quyền kiểm soát khác nhau tùy theo từng bang, thường nằm trong khoảng từ 18 đến 25 tuổi. Khi đạt đến ngưỡng này, trẻ trở thành người quyết định duy nhất cho tài khoản và có thể truy cập tất cả số tiền mà không bị hạn chế. Ở một số bang như Florida, người giám hộ có thể giữ quyền kiểm soát đến tuổi 25, mặc dù họ phải thông báo cho trẻ ở tuổi 21 về quyền rút tiền trong vòng 30 ngày.

Một đặc điểm quan trọng phân biệt các tài khoản này là việc chỉ định người thụ hưởng là vĩnh viễn và không thể thay đổi. Người vị thành niên được chỉ định sẽ là chủ sở hữu duy nhất trong suốt thời gian, và quỹ không thể chuyển hướng sang người khác.

Các cấu trúc chính của tài khoản ủy thác

Các dạng phổ biến nhất là các tài khoản được tạo theo Đạo luật Quà tặng Đồng nhất cho Người vị thành niên (UGMA) và Đạo luật Chuyển nhượng Đồng nhất cho Người vị thành niên (UTMA), do luật pháp của từng bang quy định. Các cơ chế này cho phép tặng hoặc chuyển tiền cho người vị thành niên, và sau khi gửi, tài sản trở thành tài sản không thể thu hồi của trẻ. Tài sản được ghi nhận bằng số An sinh xã hội của người vị thành niên, và lợi nhuận bị đánh thuế như thu nhập của trẻ.

Khác với các tài khoản hạn chế tập trung vào giáo dục, cấu trúc UGMA/UTMA cho phép sử dụng quỹ không hạn chế. Trong khi người giám hộ có thể hướng tiền vào các chi phí giáo dục, họ cũng có thể giữ quỹ cho các mục tiêu cuộc sống hoàn toàn khác. Các thành viên gia đình hoặc người giám hộ do tòa án chỉ định có thể làm người giám hộ.

Những hạn chế đáng chú ý trước khi bạn cam kết

Khả năng truy cập hạn chế và không thể hoàn tác

Khi tiền vào tài khoản ủy thác, việc rút tiền trở nên rất khó khăn. Các sắp xếp này là vĩnh viễn—việc đảo ngược quyết định là không thể. Nếu cha mẹ gặp khó khăn tài chính, họ không thể lấy lại số tiền đã gửi. Luật pháp giới hạn việc rút tiền chỉ vì lợi ích của trẻ, không bao gồm các chi phí tiêu chuẩn của cha mẹ như nhà ở, thực phẩm hoặc quần áo. Mọi khoản rút tiền đều yêu cầu giấy tờ và biên lai cẩn thận để tránh các rắc rối pháp lý tiềm tàng.

Phức tạp về hỗ trợ tài chính

Tài sản trong các tài khoản ủy thác làm giảm đáng kể khả năng nhận trợ cấp tài chính của trẻ. Khác với các phương tiện tiết kiệm giáo dục 529, các tài khoản này bị xử lý không thuận lợi trong các tính toán dựa trên nhu cầu, có thể làm giảm khả năng nhận các khoản trợ cấp và vay liên bang. Sự khác biệt này mang lại hậu quả lâu dài đáng kể cho các gia đình mong đợi con cái cần tài chính cho giáo dục.

Không có tối ưu hóa thuế

Các tài khoản ủy thác không mang lại lợi ích về thuế như các tài khoản tiết kiệm giáo dục đặc biệt. Không có khoản khấu trừ nào cho các khoản đóng góp, và không có ưu đãi thuế nào cho các khoản rút tiền. Đây là một bất lợi đáng kể so với các kế hoạch 529, cung cấp tăng trưởng hoãn thuế và rút tiền miễn thuế cho các chi phí giáo dục đủ điều kiện.

Những lợi ích thực sự đáng xem xét

Linh hoạt hoàn toàn trong việc sử dụng quỹ

Khi trẻ trưởng thành, mọi hạn chế đều biến mất. Tiền có thể dùng để đặt cọc mua nhà, mua xe, khởi nghiệp hoặc bất kỳ mục đích nào mà người thụ hưởng trưởng thành chọn lựa. Sự linh hoạt này vượt xa các tài khoản dành riêng cho giáo dục, vốn có các hình phạt cho mục đích không phù hợp.

Mở rộng phạm vi đầu tư

Các tài khoản UGMA/UTMA cung cấp cho người giám hộ khả năng đầu tư rộng hơn nhiều so với các chương trình 529. Thay vì bị giới hạn theo kế hoạch của bang, người giám hộ có thể xây dựng danh mục gồm cổ phiếu, trái phiếu, quỹ tương hỗ, quỹ ETF, chứng chỉ tiền gửi, và các công cụ phức tạp như hợp đồng quyền chọn.

Tiềm năng đóng góp không giới hạn

Khác với các tài khoản Coverdell (capped at $2,000 annually for those earning below $220,000) hoặc các phương tiện hạn chế khác, các tài khoản ủy thác không đặt ra ngưỡng thu nhập hay giới hạn đóng góp. Các khoản tặng hàng năm lên đến $17,000 cho mỗi cá nhân ($34,000 từ các cặp đôi) vượt qua báo cáo thuế quà tặng liên bang, cho phép chuyển giao tài sản đáng kể.

So sánh các lựa chọn của bạn

Kế hoạch 529 mang lại tăng trưởng hoãn thuế và rút tiền miễn thuế cho mục đích giáo dục, nhưng hạn chế trong việc sử dụng quỹ và lựa chọn kế hoạch của bang.

Tài khoản Tiết kiệm Giáo dục Coverdell cung cấp phân phối miễn thuế cho các chi phí giáo dục đủ điều kiện nhưng duy trì các điều kiện về thu nhập và giới hạn đóng góp hàng năm.

Quỹ tín thác đòi hỏi phức tạp và chi phí cao hơn nhưng cung cấp cơ chế kiểm soát vượt trội, cho phép người giám hộ xác định điều kiện phân phối tài sản ngoài các ngưỡng tuổi đơn giản.