Перехід з 401(k) на IRA: Податкові наслідки та як правильно задекларувати переказ

H&R Block

4 грудня 2024 року 8 хвилин читання

Коли ви залишаєте роботу, з цим пов’язано багато змін — зокрема, вплив на ваш пенсійний рахунок. Тож, що трапляється з вашим пенсійним планом 401(k) після звільнення?

Одним із варіантів є переказ плану 401(k) на індивідуальний пенсійний рахунок (IRA).

Переказ IRA — це спосіб перевести свої старі пенсійні кошти з 401(k) на інший рахунок, але при цьому потрібно враховувати податкові наслідки. Читайте далі, щоб дізнатися, як здійснити переказ 401(k) на IRA та правильно задекларувати податкову діяльність, пов’язану з вашими пенсійними активами, до Податкової служби США (IRS).

Примітка: іноді люди вважають, що переказ IRA — це просто передача, але термін «переказ IRA» — це термін IRS.

Що таке переказ 401(k)?

Переказ 401(k) — це коли ви переводите гроші з попереднього плану, спонсорованого роботодавцем (наприклад, рахунку 401(k)), на особистий індивідуальний пенсійний рахунок (IRA), який ви відкрили самостійно.

Подайте через H&R Block, щоб отримати максимальний відшкодування

Подайте онлайн

Зверніться до податкового фахівця

Чому я можу захотіти переказати свій 401(k) на IRA?

Є кілька причин, чому ви можете захотіти переказати свій 401(k), а не залишати його у старого провайдера. Ось переваги переказу 401(k).

Залишаючи свій 401(k) у колишнього роботодавця, ви не можете додавати гроші до рахунку. Переказуючи його на IRA, ви можете продовжувати робити внески у свій пенсійний фонд (за умови, що маєте зароблений дохід).

Це дає вам більше контролю над вашими пенсійними заощадженнями, оскільки фінансові установи, що пропонують IRA, зазвичай мають ширший вибір інвестиційних опцій, ніж роботодавчі плани.

Зручність і потенційне економія. Припустимо, ви кілька разів змінювали кар’єру. Консолідація ваших рахунків 401(k) в один IRA може спростити фінансове управління та планування пенсії, а також зменшити адміністративні збори плану.

Які ще варіанти для мого 401(k), коли я залишаю роботу?

Інші варіанти — залишити кошти на поточному рахунку 401(k), переказати їх на новий 401(k) або зняти готівкою. Кожен варіант має свої податкові наслідки та плюси й мінуси. Дізнайтеся більше про податки на розподіл з 401(k).

Чи можу я переказати гроші з 401(k) на Roth IRA?

Люди, які розглядають переказ 401(k) на IRA, зазвичай мають на увазі традиційний IRA, оскільки він існує довше. Коротко кажучи, так, цей тип переказу також можливий. Однак податкові наслідки різняться. Коли ви переказуєте гроші з традиційного 401(k) на Roth IRA, вам потрібно сплатити податки з конвертованої суми. Це пов’язано з тим, що внески до 401(k) зазвичай робляться з дооподатковуваних коштів, що не дозволено для Roth IRA. Однак, якщо ви переказуєте Roth 401(k) на Roth IRA, зазвичай потрібно сплатити податки лише з будь-якого співфінансування роботодавця, якщо ви не переносите цю частину до традиційного IRA.

Продовження історії  

Чи можу я переказати IRA на 401(k)?

Так, ви можете переказати традиційний IRA (але не Roth IRA) у 401(k), якщо ваш план це дозволяє. Це зазвичай називають зворотнім переказом.

Як здійснити переказ 401(k) на IRA

Щоб переказати кошти з 401(k), є два варіанти: прямий переказ або непрямий.

Розглянемо кожен спосіб переказу 401(k) на IRA:

Як переказати 401(k) у IRA за допомогою прямого переказу IRA

Вам потрібно вказати адміністратору плану перерахувати кошти безпосередньо довірчій особі IRA. За цим варіантом ви менше ризикуєте отримати штраф за ранній зняток.

Як конвертувати 401(k) у IRA за допомогою непрямого переказу IRA

Ви вказуєте адміністратору плану виплатити кошти вам безпосередньо, а не на кінцевий рахунок. З податками може бути утримано частину суми, тому вам потрібно використати інші кошти для переказу повної суми.

Між цими двома способами є важливі відмінності:

Перший — це те, що сума, яку ви отримаєте при непрямому переказі IRA, буде за вирахуванням податків. Наприклад, якщо ваша виплата становить 10 000 доларів і утримано 20%, ви отримаєте чек на 8 000 доларів. Однак, щоб уникнути податків і штрафів, потрібно внести цю суму до IRA протягом 60 днів.

Крім того, ваша відповідальність — внести всю суму, отриману з 401(k), включно з утриманими податками, у IRA протягом 60 днів. За прямого переказу кошти перетікають між рахунками без вашого прямого втручання та відповідальності.

Зверніть увагу, що якщо ви пропустите 60-денний термін і вам менше 59 ½ років, ймовірно, доведеться сплатити штраф у розмірі 10% за ранній зняток з IRA, якщо не застосовується виняток.

Подайте через H&R Block, щоб отримати максимальний відшкодування

Подайте онлайн

Зверніться до податкового фахівця

Як правильно задекларувати переказ 401(k) у IRA

Цікавитесь, як правильно задекларувати переказ 401(k) у податкових деклараціях? Податкове оподаткування переказу IRA залежить від типу переказу. Розглянемо кожен випадок по кроках:

Для прямого переказу IRA:

Адміністратор плану 401(k) надішле вам форму IRS 1099-R.

Перевірте, що форма правильно позначена як прямий переказ.

Знайдіть кілька ключових пунктів:

Поле 1 (Загальний розподіл): це загальна сума, виплачена з вашого старого пенсійного рахунку.

Поле 2a (Оподатковувана сума): у випадку прямого переказу це поле має бути порожнім. Якщо тут є сума, можливо, з неї утримано податки.

Поле 7 (Код розподілу): код «G» означає прямий переказ. Це саме той код, який потрібно знайти.

Потім перенесіть цю інформацію до вашої податкової декларації. Для більшості — це форма IRS 1040.

Лінія 5a (Пенсії та ануїтети): тут потрібно вказати загальну суму з поля 1.

Лінія 5b (Оподатковувана сума): оскільки ви зробили прямий переказ, залиште порожнім.

 Напишіть «rollover» поруч із лінією 5b.

Для непрямого переказу IRA:

При непрямому переказі, коли ви отримали виплату з 401(k), з цієї суми може бути утримано 20% федеральних податків.

Адміністратор плану 401(k) надішле вам форму IRS 1099-R.

Використовуйте значення з вашої форми 1099-R у вашій податковій декларації через форму 1040.

Ви повинні переказати суму чека та утримані 20% протягом 60 днів, щоб розподіл був звільнений від податків. Це стосується навіть випадків, коли ви не отримали цю 20%. Якщо зробите так, більша частина утриманих коштів може повернутися у вигляді податкового відшкодування, оскільки ви не платитимете податки з цієї суми.

Перевірте форму 5498. Це інформаційна форма, яка підтверджує успішний переказ і повідомляє IRS, що розподіл було переведено правильно.

Часті питання щодо переказу IRA

Якщо ви розглядаєте переказ свого рахунку 401(k), ми допоможемо вам. Ось відповіді на найпоширеніші запитання:

Чому я можу захотіти переказати свій 401(k) у IRA?

Переказ 401(k) у IRA відкриває більше інвестиційних можливостей. Якщо ви переказуєте кошти у IRA, ви можете робити внески до 401(k) після звільнення з компанії.

Які ще варіанти для мого 401(k), коли я залишаю роботу?

Є чотири варіанти:

Переказати його у IRA

Переказати у новий 401(k)

Залишити його у поточному плані

Вивести готівкою

Кожен варіант має свої податкові наслідки.

Чи існує обмеження на суму грошей, яку можна переказати з 401(k) у IRA?

Обмежень на суму переказу з 401(k) у IRA немає. Однак фінансова установа, яку ви оберете, може мати мінімальні вимоги для відкриття рахунку. Тому, якщо у вас менший баланс у 401(k), можливо, доведеться пошукати інші варіанти.

Чи можу я переказати активи з 401(k) у традиційний IRA?

Так, ви можете переказати передоподатковувані кошти з 401(k) у традиційний IRA, але це може ускладнити їх повернення у роботодавчий пенсійний план у майбутньому.

Що робить мене кваліфікованим для переказу?

Зазвичай, це відбувається при певних подіях — наприклад, при звільненні з роботи. Інші причини — смерть або інвалідність.

Якщо я забув задекларувати переказ 401(k), чи потрібно подавати уточнену декларацію?

Адміністратор плану 401(k) повинен був надіслати вам форму IRS 1099-R із повідомленням про переказ до кінця січня наступного року. Якщо ви її не отримали або випадково забули задекларувати IRA при первинній подачі, потрібно подати уточнену декларацію і задекларувати переказ 401(k) у формі 1040X.

Допомога у правильному декларуванні переказу 401(k) у IRA

Обробляти податки самостійно може бути складно, особливо при переказах 401(k). Чи то через податкового фахівця, чи через H&R Block Online, ми допоможемо вам отримати максимально можливий відшкодування.

Умови та Політика конфіденційності

Панель конфіденційності

Детальніше