Розділ C, Прибуток або збиток від бізнесу: що це таке і хто зобов’язаний подавати

H&R Block

23 квітня 2024 5 хвилин читання

Самозайняті особи (включаючи одноосібні ТОВ) та незалежні підрядники, або фрілансери (який би термін ви не використовували), мають додаткові обов’язки кожного податкового року. Не хвилюйтеся — це не робота, яку потрібно виконувати самостійно. Ми тут, щоб зробити розуміння звичайних податкових форм — таких як Розділ C — більш зрозумілим.

Що таке Розділ C?

Розділ C: Прибуток або збиток від бізнесу повідомляє, скільки грошей ви заробили або втратили у бізнесі, яким керували як фрілансер, підприємець або консультант у певних бізнес-структурах. Форма повідомляє, скільки з доходу вашого бізнесу включено до вашого валового доходу або чи маєте ви податковий збиток для звіту до Податкової служби США (IRS).

Хто подає податкову форму Розділ C?

Якщо ви самозайнята особа і створили бізнес як індивідуальне підприємство (не зареєстроване як багатомісне ТОВ або корпорація) або одноосібне ТОВ, оподатковане як індивідуальне підприємство, вам потрібно подати Розділ C разом із формою 1040 для звіту про прибуток або збиток вашого бізнесу.

Крім того, діяльність кваліфікується як бізнесова, якщо вона виконується регулярно та постійно з метою отримання прибутку. Якщо ваша діяльність не досягає рівня бізнесової активності, вам не потрібно подавати Розділ C для звіту про доходи від хобі. Однак визначити, чи є ваше хобі справжнім хобі, а не бізнесом, може бути складно. Дізнайтеся більше про різницю між доходом від хобі та бізнесу.

Дізнайтеся більше про те, як змінюється ваш податковий статус, коли ви працюєте на себе. Ознайомтеся з нашим Посібником з податків для фрілансерів.

Чи подає LLC форму Розділ C?

Одноосібне ТОВ, яке не обрало статус корпорації, використовує Розділ C для звіту про прибуток або збиток від бізнесу. LLC — це структура бізнесу, дозволена законодавством штату для інших юридичних цілей, але ігнорується для цілей оподаткування. Оскільки LLC створюється у штаті, кожен штат має свої закони та правила. Тому важливо ознайомитися з регулюваннями вашого штату щодо LLC.

Загалом, вам потрібно подати форму Розділ C навіть якщо у вас збиток. Це особливо важливо, якщо ваш бізнес отримав форму 1099 або іншу інформаційну форму.

Подайте через H&R Block, щоб отримати максимальний відшкодування

Подавайте онлайн

Подавайте через податкового спеціаліста

Інструкції до Розділу C

Щоб заповнити Розділ C, потрібно зібрати інформацію, пов’язану з вашим бізнесом за податковий рік. Розділ C збирає таку інформацію:

Метод обліку (касовий, нарахувальний або інший)

Адреса

Бізнесові витрати, такі як витрати на рекламу, пробіг та інші податкові знижки для самозайнятих (чек-лист або список)

Доходи від бізнесу

Вартість проданих товарів (COGS)

Ідентифікаційний номер роботодавця (EIN)

Загальні доходи або продажі

Записи про інвентаризацію, якщо застосовно

Пробіг для бізнесових цілей, а також інші витрати на транспортні засоби

Діяльність щодо продукту або послуги

Номер соціального страхування (SSN)

Назва вашого бізнесу

Ваше ім’я

 






Продовження історії  

Як заповнити форму Розділ C

Заповнюєте Розділ C? Для тих, хто повинен подати цю форму, дотримуйтесь цих важливих кроків.

Крок 1 – Почніть із заповнення верхньої частини Розділу C, вказуючи важливу ідентифікаційну інформацію.

Крок 2 – Заповніть відповідні розділи, що стосуються вас / вашого бізнесу. У формі Розділ C є п’ять частин. Якщо деякі розділи/рядки не застосовуються до вашого бізнесу, ви можете їх пропустити.

**Частина 1** визначає ваш валовий дохід через рядки, такі як валові доходи або продажі та інші обчислення доходів.

**Частина 2** обчислює та звітує про бізнесові витрати до врахування витрат на домашній офіс. Ця частина також допомагає визначити загальні витрати, витрати на використання дому для бізнесу, попередній прибуток або збиток і чистий прибуток або збиток.

**Частина 3** допомагає визначити вартість проданих товарів (COGS).

**Частина 4** допомагає звітувати про використання транспортного засобу для бізнесу. Якщо ви не використовуєте транспортний засіб у бізнесі, можете пропустити цю частину.

**Частина 5** містить витрати, які не входять до Частини 2. Це включає витрати на мобільний телефон і інтернет, банківські комісії та інші різноманітні витрати. Ця лінія також допомагає визначити загальний дохід для обчислення податку на самозайнятість у формі Schedule SE.

Крок 3 – Після заповнення Розділу C, звітуйте про свій чистий прибуток або збиток у вашій особистій податковій декларації, формі 1040. Тому цю форму часто називають 1040 Schedule C.

Де можна отримати Розділ C?

Ви можете знайти та завантажити всі версії Розділу C на сайті IRS. Також можна скористатися H&R Block Online для доступу до Розділу C і завершення податкової декларації. Або, якщо ви працюєте з податковим консультантом, він допоможе вам отримати та заповнити Розділ C.

Інші форми, які потрібно заповнити разом із IRS Schedule C

Зазвичай самозайняті або незалежні працівники, які подають форму Schedule C, також повинні подати форму Schedule SE для податку на самозайнятість. Може знадобитися форма 4562 для амортизації або форма 8829 для фактичних витрат на використання дому для бізнесу.

Schedule C EZ (для податкових років до 2019)

Деякі все ще запитують про Schedule C EZ, але з 2019 податкового року вона більше не доступна, залишився лише IRS Schedule C. Для податкових років до 2019 року, як індивідуальний підприємець, ви могли використовувати спрощену версію Schedule C — Schedule C-EZ. Ця форма не містила багато деталей, як повна Schedule C, і просто запитувала ваші загальні доходи та витрати.

Більше допомоги з IRS Schedule C та податками для малого бізнесу

Податкові форми для бізнесу, такі як IRS Schedule C, можуть бути складними без невеликого керівництва. Але не хвилюйтеся — ми тут, щоб допомогти!

Самозайняті або незалежні підрядники: контролюйте свої податки і отримуйте всі кредити та знижки, яких ви заслуговуєте. Подавайте через H&R Block Online Deluxe (якщо у вас немає витрат) або H&R Block Self-Employed Online (якщо є витрати).

Повноцінні власники малого бізнесу: Якщо ваш дохід від самозайнятості — це більше, ніж хобі, і ви ведете бізнес на повну ставку, довіртеся нашій команді сертифікованих податкових спеціалістів для правильного оформлення податків і підтримки вашого бізнесу. Дізнайтеся, як Block Advisors може допомогти з податками для малого бізнесу.

Наша сертифікація податкових фахівців для малого бізнесу надається Block Advisors, частиною H&R Block, після успішного проходження власного навчання. Послуги Block Advisors для малого бізнесу доступні у participating офісах Block Advisors та H&R Block по всій країні.

Умови та Політика конфіденційності

Панель конфіденційності

Більше інформації