Кредит на зароблений дохід (EITC): що це таке, як кваліфікуватися та суми кредиту на 2025 податковий рік

H&R Block

22 серпня 2024 14 хв читання

Що стосується податкових кредитів, можливо, ви не знаєте назву Кредит на зароблений дохід (також відомий як EIC або EITC), але це хороший кредит, з яким варто ознайомитися. Чому? Для платників податків федеральний EITC є дуже цінним, але його не слід пропускати, якщо ви маєте право на нього, щоб зберегти більше своїх зароблених грошей.

Ми проведемо вас через ці особливості EITC:

Що таке кредит на зароблений дохід?

Суми кредиту на зароблений дохід

Ліміти доходу для EIC

Скільки коштує кредит на зароблений дохід?

Ліміти інвестиційного доходу

Що таке зароблений дохід?

Як кваліфікуватися для отримання кредиту на зароблений дохід

Як подати заявку на EITC

Часті запитання щодо EIC

Давайте розпочнемо!

Що таке кредит на зароблений дохід?

Коротко кажучи, кредит на зароблений дохід (EITC або EIC) — це відшкодовуваний податковий кредит, створений для підтримки сімей з низьким і середнім рівнем доходу, що працюють. Якщо «відшкодовуваний» — новий термін для вас, це означає, що ви можете зменшити свої податкові зобов’язання на суму відповідного кредиту. Ви можете отримати гроші назад, якщо ваш податковий зобов’язання становить нуль, а кредит перевищує суму, яку ви повинні IRS.

Щоб кваліфікуватися для цього потенційно дуже цінного кредиту, ви повинні мати дохід щонайменше 1 долар, а ваш загальний дохід (включаючи інвестиційний) має бути нижчим за певну суму. Розуміння, хто має право на кредит на зароблений дохід, може бути дуже складним, тому важливо мати надійну податкову експертизу поруч. Не хвилюйтеся, ми опишемо всі деталі нижче. І коли настане час подавати декларацію, Block допоможе вам отримати кожен долар, який ви заслуговуєте!

Суми кредиту на зароблений дохід

Критерії для отримання цього вигідного кредиту є складними, і правильне їх застосування важливе, оскільки це може означати більше грошей у вашій кишені. Щоб уявити, скільки це може бути, максимальні суми кредиту на зароблений дохід у 2025 році становлять до 7830 доларів, залежно від вашого статусу подання, суми скоригованого валового доходу (AGI), типів доходів і кількості кваліфікаційних дітей.

Скільки коштує кредит на зароблений дохід?

Перевірка правомірності отримання EITC може окупитися, оскільки податкова вигода може становити до 7830 доларів у 2025 році, як зазначено вище. Одним із головних факторів, що визначають суму кредиту, є кількість кваліфікаційних дітей.

Ось короткий огляд вартості EIC залежно від кількості кваліфікаційних дітей:

Без кваліфікаційних дітей: 632 долари

1 кваліфікаційна дитина: 4213 доларів

2 кваліфікаційні діти: 6960 доларів

3 або більше кваліфікаційних дітей: 7830 доларів

Щоб визначити фактичну суму кредиту, перейдіть до статті, яка допоможе вам визначити вашу суму EIC: Кредит на зароблений дохід.

Подайте через H&R Block, щоб отримати максимальний відшкодування

Онлайн подання

Продовження історії  

Подайте через податкового фахівця

Ліміти доходу для EIC

Важливим критерієм для отримання EIC є рівень скоригованого валового доходу (AGI). Ви не можете претендувати на кредит, якщо ваш AGI перевищує ліміти доходу. Щоб дізнатися, чи маєте ви право, скористайтеся цією таблицею для визначення максимальних сум кредиту за податковий рік 2023 (подання у 2024 році) та 2024 (подання у 2025 році) залежно від вашого AGI.

Таблиця кредиту на зароблений дохід (2025)

Огляньте максимальні суми кредиту EIC залежно від AGI та статусу подання для податкового року 2025 (подання у 2026 році).

Ліміти інвестиційного доходу

Ви можете бути кваліфікованим для отримання кредиту на зароблений дохід навіть за наявності інвестиційного доходу. Але обов’язково перевірте ліміти інвестиційного доходу. IRS заявляє, що якщо ваш інвестиційний дохід перевищує 11 000 доларів (для 2024 року) або 11 950 доларів (для 2025 року), ви не маєте права на EITC. Нагадаємо, інвестиційний дохід включає:

Відсотковий дохід

Дивідендний дохід

Капітальні прибутки

Роялті

Орендна плата

Пасивний дохід від діяльності

Що таке зароблений дохід?

Як випливає з назви, щоб відповідати кваліфікаційним вимогам для кредиту на зароблений дохід, потрібно мати зароблений дохід. Не зароблений дохід, такий як відсотки, дивіденди, спадщина та інші доходи від соціальних програм, не враховуються як зароблений дохід.

Джерела заробленого доходу

Цей список джерел заробленого доходу допоможе вам краще зрозуміти, що таке зароблений дохід:

Зарплата, чайові, заробітна плата та інші оподатковувані виплати працівника

Чистий дохід від самозайнятості

Неоподатковувана військова допомога, яку ви обираєте включити до доходу

Пільги за страйк та блокування профспілки

Деякі пільги з інвалідності

(Примітка: якщо ви в армії і отримуєте_ неоподатковувану військову допомогу__, ви можете обрати включити цю допомогу до заробленого доходу для розрахунку EIC.)_

Доходи, що не враховуються як «зароблений дохід»

До доходів, що не враховуються, належать пасивний дохід або доходи, які ви не отримуєте активно, наприклад:

Аліментні виплати

Підтримка дітей

Відсотки та дивіденди

Заробіток під час ув’язнення

Пенсійний дохід, включаючи пенсії та ануїтети

Соціальні виплати

Допомога по безробіттю

Як кваліфікуватися для отримання кредиту на зароблений дохід

Ми вже розглянули ліміти доходу, але є ще дещо щодо кваліфікації для EIC. Це досить багато, тож тримайтеся! Читаючи деталі, ви краще зрозумієте, що може вас дискваліфікувати від отримання цього кредиту.

Кваліфікація для EITC за IRS поділяється на дві категорії: без і з дітьми. Давайте розглянемо кожен сценарій.

Кваліфікація для EITC без дітей

Як платник податків, ви можете подумати, що не маєте права на EITC, якщо у вас немає дітей. На щастя, це не так. IRS дозволяє вам претендувати на кредит, але є кілька умов.

Ви:

Не можете бути залежним від іншого платника податків

Не можете бути кваліфікаційною дитиною іншої особи

Ви (і ваш чоловік/жінка, якщо подаєте спільну декларацію) повинні:

Проживати в США більше половини року і

Бути віком від 25 до 64 років

Кваліфікація для EITC з дітьми

Зазвичай, чим більше у вас дітей, тим вищий може бути ваш кредит. Але для отримання EIC з дітьми існує багато умов. Розглянемо їх.

Щоб кваліфікуватися для EIC з дітьми, повинні бути виконані такі умови:

Дитина повинна відповідати віковим, родинним і місцем проживання тестам (див. ці та правила щодо кваліфікаційної дитини нижче)

Кваліфікаційна дитина не може бути використана більше ніж одним особою для претензії на EIC, і

Платник податків не може бути кваліфікаційною дитиною іншої особи

Деякі особливі правила можуть застосовуватися до дітей розлучених батьків, де один з батьків є опікуном і звільняє дитину від податкових пільг іншого батька.

Вік

Кваліфікаційна дитина має бути молодшою за 19 років або студентом на повний робочий день до 24 років і молодшою за вас (або вашого чоловіка/жінку, якщо подаєте спільну декларацію). Якщо дитина має постійний і повністю інвалідний статус, вікові вимоги не застосовуються.

Родинні зв’язки

Кваліфікаційна дитина має бути:

Сином/дочкою, пасинком/пасинкою або прийомним вихованцем

Братом/сестрою, зведеним братом/зведеною сестрою або напівбратом/напівсестрою

Нащадком будь-якої з цих осіб (наприклад, онуком, племінником або племінницею)

Ці правила також застосовуються до родинних зв’язків:

Встановлені шлюбом, не припиняються через смерть або розлучення

Усиновлена дитина вважається вашою власною. Усиновлена дитина — це будь-яка дитина, яку вам передали для юридичного усиновлення.

Місце проживання

Дитина має проживати з вами в США більше половини року. Це не стосується Пуерто-Ріко або інших територій США. Винятки допускаються для:

Тимчасових відсутностей

Дітей, народжених або померлих протягом року (якщо ваш дім був домом дитини більш ніж половину часу, коли вона була живою)

Викрадених дітей

Тих, хто перебуває на тривалому активному службі за межами США (їх можна вважати мешканцями США, якщо тривалість служби понад 90 днів або на невизначений термін)

Вимога щодо номера соціального страхування (SSN)

Кваліфікаційні діти повинні мати SSN, щоб враховуватися для цілей EIC. Дійсний SSN — це номер, виданий Адміністрацією соціального страхування до подання вашої податкової декларації за цей рік. Ви можете претендувати на «бездітний» EIC, навіть якщо ваш залежний не має дійсного SSN. Раніше, якщо у вас була дитина без SSN, ви не могли претендувати на кредит.

Вимога щодо кваліфікаційної дитини та залежності

Ваша кваліфікаційна дитина не може бути використана більше ніж одним особою для претензії на EIC. Вам не потрібно вказувати дитину як залежну, щоб мати право на EIC. Однак, одружена дитина є кваліфікаційною дитиною для цілей EIC, якщо ви можете претендувати на неї як на залежну. Можуть застосовуватися особливі правила для одружених дітей з розлученими або роздільними батьками.

Пов’язані: правила IRS щодо вказування залежних у податкових деклараціях.

Статус шлюбу

Кваліфікаційна дитина не може подавати спільну декларацію, якщо:

Вони подають декларацію лише для повернення податку або відшкодування утриманого податку, і

Не має податкового зобов’язання, якщо подавали окремо

Статус подання

Правила EITC для подання окремо можуть заборонити вам претендувати на цей кредит: зокрема, єдиний статус, що виключає право на EIC — це «Подання окремо». Однак ви можете претендувати на кредит, якщо «не вважаєтеся одруженим», дотримуючись таких правил:

Ви одружені (тобто не розлучені за рішенням суду або за окремою угодою),

Не подаєте спільну декларацію,

Проживаєте з кваліфікаційною дитиною більше половини року, і або:

Не маєте спільного місця проживання з вашим чоловіком/дружиною протягом останніх шести місяців року, або

Маєте рішення суду, документ або угоду (крім рішення про розлучення) і не проживаєте з вашим чоловіком/дружиною наприкінці року.

Що виключає вас із права на кредит на зароблений дохід?

Розглядаючи кваліфікацію для EIC, можливо, не так просто визначити, чи маєте ви право його отримати. Замість цього легше побачити, що вас дискваліфікує. Це включає, якщо:

Ви або ваш чоловік/жінка не маєте дійсного SSN.

Ваш AGI занадто високий: якщо ваш зароблений дохід і AGI перевищують певні ліміти, ви можете бути не кваліфіковані для EIC.

Ваш інвестиційний або закордонний дохід занадто високий: обидва сценарії дискваліфікують вас від отримання кредиту.

У вас є певний статус подання: потрібно подавати декларацію у статусі «Одинокий», «Голова сім’ї» або «Кваліфікована вдова/вдівець з залежною дитиною», щоб мати право на EIC. Зазвичай статус «Подання окремо» не підходить. (Детальніше дивіться вище.)

Ви претендуєте на виключення закордонного заробленого доходу у формі 2555.

Неправильне подання: якщо ви подали декларацію з неправильним статусом або надали неправильну інформацію, ви можете бути дискваліфіковані від претензії на кредит.

Часті запитання щодо EIC

Ще багато чого потрібно знати про кредит на зароблений дохід. Для багатьох корисно бачити питання щодо EIC у реальних сценаріях. Давайте розглянемо деякі поширені запитання.

Як подати заявку на EITC?

Ви можете претендувати на кредит на зароблений дохід у своїй податковій декларації за формою 1040. Обов’язково додайте розкладку EIC, якщо у вас є залежні кваліфікаційні діти. Ця розкладка використовується для визначення суми кредиту, на яку ви маєте право, і для надання додаткової інформації, необхідної для правильного оформлення. У формі запитують такі дані, як ваш статус подання, кваліфікаційні діти, зароблений дохід, інвестиційний дохід і будь-який неоподатковуваний військовий дохід, отриманий протягом року.

Якщо я не претендував на EITC минулого року, можу я змінити декларацію і подати її з цим кредитом?

Щоб претендувати на кредит за попередні роки, потрібно внести зміни до декларації за допомогою форми 1040-X до останньої можливої дати:

Три роки з дати подання оригінальної декларації

Два роки з дати сплати податку

Якщо у вас зараз є дійсний SSN, але ви не претендували на EIC минулого року через відсутність SSN у вас або вашої дитини до дати подання, на жаль, ви не можете змінити декларацію, щоб претендувати на EIC за попередні роки.

Якщо я претендую на EIC, чи можу я отримати затримки з відшкодуванням?

Можливо, але залежить від того, коли ви подаєте. Якщо ви подаєте рано в податковому сезоні і претендуєте на федеральний EIC, ваш відшкодування не буде надіслане раніше середини лютого. Це пов’язано з заходами щодо запобігання шахрайству та безпеки, запровадженими законом про Path Act, тому невелика затримка потрібна для захисту платників податків. IRS очікує, що більшість відшкодувань буде виплачено менш ніж за 21 день після подання та прийняття.

Що станеться, якщо я зроблю помилку у EIC?

При поданні податкових кредитів помилки трапляються, і це може спричинити затримки у відшкодуванні, взагалі відмову у кредиті або ускладнення у майбутньому. Якщо IRS відхилить вашу всю заявку, ви:

Повинні повернути суму EIC, яку отримали помилково, разом із відсотками

Потрібно подати форму 8862: Інформація для претензії на певні кредити після відмови, перш ніж знову претендувати на кредит, якщо його відхилили

Примітка: IRS може надіслати вам лист із запитаннями щодо вашої кваліфікації для EIC. Якщо це станеться, дотримуйтесь інструкцій у повідомленні і надайте будь-яку додаткову інформацію, необхідну для претензії на EIC.

Якщо ви претендуєте на EIC, але не маєте на нього права, вас можуть позбавити можливості претендувати на цей кредит у майбутньому. Наприклад, якщо IRS визначить, що помилка сталася через необережність або навмисне ігнорування правил EIC, вас можуть позбавити права на EIC на 2 роки. У випадках шахрайських претензій на EIC — на 10 років. Важливо претендувати на EIC лише за наявності права, H&R Block допоможе вам визначити, чи маєте ви право на цей кредит…

Якщо у мене є дохід від самозайнятості, можу я претендувати на EIC?

Правила щодо EIC для самозайнятих додають ще один рівень складності. Ось що потрібно знати: ваш дохід від самозайнятості, мінус витрати, враховується як зароблений дохід для EIC.

Ви повинні врахувати всі дозволені витрати, що виникають у вашому бізнесі. Це визначає ваш чистий дохід від самозайнятості.

Також потрібно врахувати всі витрати, включаючи амортизацію. Якщо ви цього не зробите, можливо, вам доведеться сплатити штраф за будь-яке неправильне подання, що було зроблено для отримання EIC або інших податкових пільг, таких як Child Tax Credit.

Питання щодо голови сім’ї та EIC: Якщо я одружений, але розлучений із чоловіком/дружиною, можу я подати як голова сім’ї, щоб отримати EIC?

Якщо ви подаєте як голова сім’ї, ви можете претендувати на EIC, якщо відповідаєте вимогам. Ви можете подати як голова сім’ї, якщо відповідали цим тестам і були незаміжні або вважалися незаміжні за податковий рік. IRS вважає вас незаміжнім, якщо:

Ви подаєте окрему декларацію

Ви сплатили більше половини витрат на утримання дому за рік

Ваш чоловік/дружина не проживав у домі протягом останніх шести місяців року

Ваш дім був основним житлом одного з цих осіб більше половини року:

 

*    
    
    Вашої дитини
    
     
 

 

*    
    
    Племінника або племінниці
    
     
 

 

*    
    
    Кваліфікаційного прийомного вихованця

Чи потрібно мені вказувати EITC у штатній декларації?

Цей федеральний податковий кредит не можна враховувати у штатній декларації, але багато штатів пропонують свою версію кредиту на зароблений дохід. Якщо ви подаєте штатну декларацію, там буде розрахунок штатовського EITC. Ознайомтеся з інструкціями для вашого штату для додаткових вказівок.

Отримайте допомогу у поданні заявки на кредит на зароблений дохід

Готові подати податкову декларацію та претендувати на EIC? Не хвилюйтеся, з допомогою H&R Block це зробити легше!

Обираючи подання через податкового фахівця або онлайн через H&R Block, ви можете бути впевнені, що отримаєте максимально можливе відшкодування.

Умови та Політика конфіденційності

Панель конфіденційності

Більше інформації