Преміум податковий кредит (PTC) та форма 8962 для користувачів медичного страхування на ринку

H&R Block

16 жовтня 2024 року 7 хвилин читання

Чи знаєте ви, що існує цінний податковий кредит на медичне страхування, доступний для кваліфікованих платників податків? Преміум податковий кредит допомагає відповідним особам та сім’ям дозволити собі медичне страхування, придбане через Ринок медичного страхування або “Marketplace”.

Для деталей про цей кредит та інші податкові пільги для охорони здоров’я, такі як Передоплачений преміумний податковий кредит, читайте далі.

Що таке преміум податковий кредит?

Преміум податковий кредит (PTC), результат Закону про доступне медичне обслуговування (Affordable Care Act), — це відшкодовуваний податковий кредит, який може допомогти вам знизити витрати на страхові премії при реєстрації на медичний план через Ринок медичного страхування або допомогти покрити ці витрати під час подання податкової декларації. Іншими словами, PTC допомагає зробити ваші щомісячні страхові премії більш доступними, частково субсидуючи вартість приватного медичного страхування.

Якщо ви маєте право на нього, ви отримаєте його як авансовий кредит або заявите його як відшкодовуваний кредит у своїй податковій декларації. Тому навіть якщо ви маєте мало або не маєте податкового зобов’язання, ви все одно можете скористатися Преміум податковим кредитом.

Подайте через H&R Block, щоб отримати максимальний відшкодування

Подати онлайн

Подати через податкового спеціаліста

Права на преміум податковий кредит

Щоб дізнатися, чи можете ви претендувати на преміум податковий кредит, розгляньте сукупний дохід вашої податкової домогосподарства. Якщо ви маєте право, ваш дохід також визначить суму кредиту, яку ви можете претендувати.

Щоб мати право на PTC:

Ви повинні купити своє медичне страхування у федеральному або штатному Ринку медичного страхування.

Ви повинні подавати спільну податкову декларацію з вашим подружжям, якщо ви одружені. Є винятки, якщо ви вважаєтеся незаміжнім для статусу голови домогосподарства або якщо ви стали жертвою домашнього насильства або залишення подружжя.

Вас не може хтось інший заявити як залежного.

Ваш сукупний дохід домогосподарства має бути нижчим за 400% федерального рівня бідності для вашого розміру сім’ї. Ваш дохід також має бути вище за межу для отримання Medicaid (або вище 100% федерального рівня бідності (FPL) у штатах, які не розширили Medicaid для дорослих). Однак, для податкових років 2021–2025, ви все ще можете мати право з доходом 400% і вище.

Ось рівень бідності для 2024 року для 48 штатів:

Одна особа — 14580 доларів

Дві особи — 19720 доларів

Три особи — 24860 доларів

Чотири особи — 30000 доларів

П’ять осіб — 35140 доларів

Рівні бідності для Аляски та Гаваїв трохи вищі.

Аляска:

Одна особа — 18210 доларів

Дві особи — 24640 доларів

Три особи — 31070 доларів

Чотири особи — 37500 доларів

П’ять осіб — 43930 доларів

Гаваї:

Одна особа — 16770 доларів

Дві особи — 22680 доларів

Три особи — 28590 доларів

Чотири особи — 34500 доларів

П’ять осіб — 40410 доларів

Якщо ви не впевнені, чи маєте право на цей преміум податковий кредит, відвідайте www.healthcare.gov. Там ви зможете порівняти різні плани медичного страхування та отримати оцінку вашого преміумного податкового кредиту.

Або ж податковий спеціаліст H&R Block допоможе вам визначити суму вашого PTC. Знайдіть найближчий офіс.

Авансовий преміумний податковий кредит (APTC)

Тепер розглянемо ще один кредит, спрямований зробити медичне страхування більш доступним для осіб та сімей, які купують медичне покриття через Ринок.

Хоча назви дуже схожі, Авансовий преміумний податковий кредит працює трохи інакше, ніж Преміум податковий кредит. Замість очікування подання податкової декларації для отримання кредиту, ви можете обрати отримувати оцінений кредит щомісяця. Цей авансовий податковий кредит базується на вашому оцінюваному доході домогосподарства на момент реєстрації у Ринку. Він виплачується безпосередньо вашому страховому провайдеру щомісяця і допомагає покрити витрати на страхову премію, яку ви сплачуєте з власних коштів.

Як узгодити авансові податкові кредити?

Коли ви готуєте податкову декларацію, ви узгоджуєте авансові виплати з вашим страховим провайдером. Це робиться на основі суми, на яку ви маєте право за Преміум податковим кредитом, залежно від фактичного доходу вашої домогосподарства.

Якщо фактичний кредит менший за авансовий, ви зробите одне з наступного:

Віднімете різницю від вашого відшкодування

Додасте різницю до суми, яку ви повинні заплатити. Зверніть увагу, що ця різниця може бути обмежена певними лімітами.

Якщо ваш кредит більший за авансовий, ви можете:

Додати різницю до вашого відшкодування

Відняти різницю від суми, яку ви повинні заплатити

Як уникнути повернення надмірних APTC?

Найпростіший спосіб уникнути повернення надмірного преміумного податкового кредиту — оновлювати інформацію у Ринку при будь-яких змінах у житті. Зміни можуть вплинути на ваш оцінений дохід і суму кредиту. Чим раніше ви оновите інформацію, тим краще. Це забезпечить отримання максимально точного розрахунку.

Зміни у житті включають:

Шлюб або розлучення

Народження дитини, усиновлення або поміщення дитини на усиновлення або в прийомну сім’ю

Дитина у вашій політиці досягне 26 років або залежний змінить статус так, що він більше не є вашим залежним для податкових цілей

Смерть будь-кого з вашої домогосподарства

Зміни у доходах

Пропозиція роботи з медичним страхуванням, навіть якщо особа не застрахована

Отримання покриття з державної програми, такої як Medicaid, Програма медичного страхування для дітей (CHIP) або Medicare

Зміна вашої постійної адреси проживання

Якщо ви отримуєте авансовий преміумний податковий кредит, вам потрібно подати податкову декларацію за рік, навіть якщо ваш дохід не досягає порогу.

Приклад авансового преміумного податкового кредиту

Джуд підписався на страхування через Ринок і кваліфікувався на авансовий кредит у розмірі 1800 доларів. Ринок авансом виплатив 150 доларів щомісяця страховій компанії Джуда. Наприкінці року Джуд отримав підвищення, але не повідомив Ринок про зміну доходу. В результаті, він має узгодити свій авансовий кредит (1800 доларів) із сумою, на яку він має право за Преміум податковим кредитом (1200 доларів).

Джуд недооцінив свій дохід за рік. Його фактичний дозволений кредит менший за авансовий. Тому Джуду доведеться повернути надмірний кредит, який він отримав.

Форма 8962

Якщо у вас є медичне страхування з www.healthcare.gov або з вашого штатного ринку охорони здоров’я, вам потрібно подати форму IRS 8962 разом із податковою декларацією. Ця форма визначає право на Преміум податковий кредит і суму кредиту. Також ви використовуєте форму 8962 для узгодження можливого права на кредит із будь-якими вже отриманими авансовими платежами.

Щоб допомогти вам подати форму 8962, обмін медичного страхування надішле вам форму 1095-A. Не можете знайти свою форму 1095-A? Ви можете отримати її копію з www.healthcare.gov або через портал вашого штатного обміну, якщо ви отримували покриття від штатного обміну.

Подання форми 8962: уникнення відхилення декларації

Прикріпіть форму 8962 до вашої декларації, якщо ви, ваш подружжя або залежний мали покриття за Законом про доступне медичне обслуговування (ACA) у будь-який момент податкового року і отримували авансовий кредит. Це допоможе уникнути відхилення електронної декларації (показано кодом відхилення F8962-070).

Якщо у вас не було страхування через Ринок у податковому році, ви можете додати до вашої електронної декларації заяву про те, що у вас не було цього покриття.

Допомога у претендуванні на Преміум податковий кредит

Потрібна допомога у претендуванні на Преміум або авансовий преміумний податковий кредит? Чи обираєте ви подання через податкового спеціаліста, чи через H&R Block Online, ми гарантуємо, що отримаєте максимально можливе відшкодування.