Американський кредит на можливості проти кредиту на довічне навчання

H&R Block

18 травня 2024 7 хвилин читання

Кожен, хто платить за коледж, знає, що це дорого. Якщо ви, як і більшість студентів і сімей, шукаєте способи зробити навчання більш доступним — включаючи податкові пільги, — це хороша новина. Чи знали ви, що можете зменшити свої податки на основі кваліфікаційних витрат, пов’язаних з освітою? Якщо ви сплатили за післяшкільну освіту цього податкового року, два цінних освітніх кредити — Американський кредит на можливості та Кредит на довічне навчання — можуть зменшити ваш податковий рахунок. Ми розглянемо деталі кожного та пояснимо, як ці податкові пільги на освіту можуть зменшити ваш оподатковуваний дохід.

Що таке податковий кредит на освіту?

Податковий кредит на освіту — це податкова пільга, яку надає Служба внутрішніх доходів США (IRS), щоб допомогти компенсувати витрати на вищу освіту, зменшуючи ваші податки. І якщо кредит перевищує суму, яку ви повинні заплатити, ви можете отримати податковий відшкодування. Це означає додаткові гроші у кишені, що особливо корисно, якщо у вас обмежений або фіксований бюджет.

Доступні два податкові кредити на освіту: Американський кредит на можливості (AOTC) та Кредит на довічне навчання (LLC). Ми розглянемо кожен нижче та пояснимо різницю між цими двома.

Що таке Американський кредит на можливості?

Американський кредит на можливості (скорочено AOTC або AOC) — це частково повернений податковий кредит. Це означає, що якщо ви зменшили свої податкові зобов’язання і залишилася достатня сума кредиту, ви можете отримати гроші назад у вигляді податкового відшкодування. Для цього кредиту 40% є поверненими (обмежено до 1000 доларів на кожного кваліфікаційного студента).

Яка його вартість?

Для платників податків-студентів бакалаврату або їхніх батьків максимальний кредит становить 2500 доларів (100% від перших 2000 доларів кваліфікаційних витрат і 25% від наступних 2000 доларів). Це стосується певних витрат на навчання в акредитованому навчальному закладі.

Що входить до складу?

Кваліфікаційні витрати на освіту для AOC включають:

• Оплату навчання в акредитованому закладі для студентів бакалаврату
• Обов’язкові збори за навчання в бакалавраті
• Матеріали для курсу, підручники та приладдя

Витрати, які не кваліфікуються для AOC, включають:

• Особисті витрати на проживання
• Транспортні витрати
• Медичні витрати, понесені під час навчання
• Страхування та пов’язані з цим збори
• Витрати, оплачені за допомогою податкових пільг на освіту без оподаткування
• Витрати, використані для будь-яких інших податкових знижок, кредитів або освітніх пільг

Хто має право на отримання?

Кредит на можливості призначений для перших чотирьох років післяшкільної освіти, зазвичай для студентів бакалаврату. Також можуть кваліфікуватися акредитовані професійні школи. Щоб отримати право, студент має:

• Стежити за здобуттям ступеня або іншого визнаного освітнього документа
• Бути зарахованим щонайменше на половину ставки на один академічний період, починаючи з податкового року
• Не мати судимості за наркотики у податковому році
• Не претендувати на AOTC або колишній кредит Hope більше ніж чотири податкові роки
• Не закінчити перші чотири роки вищої освіти на початку податкового року

Важливо: AOC можна претендувати максимум протягом чотирьох років для кожного студента. Крім того, якщо ви маєте право на отримання кредиту і ніхто не претендує на вас як на залежного у своїх податкових деклараціях, ви можете його отримати. Або батьки та члени родини можуть претендувати на AOC, якщо вони вказують студента як залежного. (Детальніше: «Правила претендування на залежного»).

Звертайтеся до H&R Block, щоб отримати максимальний відшкодування

Онлайн подача

Подача через податкового спеціаліста

Що таке кредит на довічне навчання?

Кредит на довічне навчання — це ще один популярний податковий кредит для студентів коледжу та тих, хто навчається протягом усього життя. Ви можете претендувати на нього, якщо ви, ваш чоловік або ваш залежний студент зараховані на один або кілька курсів у акредитованому післяшкільному закладі — наприклад, бакалаврат, магістратура, аспірантура або професійна школа.

Яка його вартість?

Ви отримуєте до 2000 доларів у вигляді кредиту на витрати, сплачені. (LLC становить 20% від кваліфікаційних плат за навчання та пов’язаних зборів. Максимальна сума плат за навчання для розрахунку кредиту — 10 000 доларів.) Ви можете претендувати лише на один кредит на довічне навчання щороку.

Що входить до складу?

Кваліфікаційні витрати LLC включають:

• Оплату навчання
• Обов’язкові збори за навчання, необхідні для зарахування
• Витрати на курсові книги, приладдя та обладнання (включаючи комп’ютери), необхідні для оплати навчальному закладу

Витрати, які не кваліфікуються для LLC, включають:

• Витрати на книги, приладдя та матеріали, що не обов’язкові для оплати навчальному закладу
• Особисті витрати на проживання
• Транспортні витрати
• Медичні витрати
• Страхування
• Студентські збори, якщо це не є умовою зарахування або відвідування
• Витрати, вже оплачені за допомогою податкових пільг на освіту без оподаткування
• Витрати, використані для будь-яких інших податкових знижок, кредитів або освітніх пільг

Хто має право на отримання?

Студенти бакалаврату, магістратури та ті, хто прагне підвищити професійні навички, можуть претендувати на цей кредит. Крім того, студенти з обмеженим навантаженням можуть претендувати на кредит на довічне навчання, якщо вони не кваліфікуються для AOTC. Щоб мати право, потрібно:

• Бути зарахованим або відвідувати курси у акредитованому закладі
• Вивчати вищу освіту для здобуття ступеня або іншого визнаного документа або для підвищення або здобуття навичок роботи
• Бути зарахованим щонайменше на один академічний період, починаючи з податкового року

Батьки можуть претендувати на кредит на довічне навчання від імені залежної дитини. Однак, максимальна сума кредиту — 2000 доларів за декларацію. Тому, якщо у вас кілька дітей, ви можете претендувати лише один раз на максимальну суму.

_Інші питання щодо подання студентських податкових декларацій? _Обов’язково відвідайте наш Податковий посібник для студентів коледжу для допомоги з іншими актуальними податковими темами.

Американський кредит на можливості проти кредиту на довічне навчання: ключові різниці

Хоча ці кредити мають багато спільного, є й важливі відмінності. Ось зручна таблиця для їх порівняння:

Чому варто обдумати обидва кредити: Американський кредит на можливості та кредит на довічне навчання

Багато хто цікавиться, чи можна претендувати на обидва кредити. На жаль, на кожного студента у податковій декларації можна претендувати лише один кредит. Також щороку можна претендувати лише один кредит на довічне навчання. Але якщо ви маєте право, зазвичай більш цінним є Американський кредит на можливості.

Отримайте допомогу у визначенні вашої кваліфікації для податкових пільг на освіту

Звичайно, у вас багато інших справ, окрім подання податкових форм. Якщо потрібна допомога з навігацією у податкових пільгах на освіту, звертайтеся до H&R Block! Чи подаєте самостійно через H&R Block Online, чи з податковим спеціалістом, ми гарантуємо 100% точність і ваше максимальне відшкодування або повернення грошей.

Зверніть увагу! Деякі студенти коледжу можуть подати декларацію безкоштовно через H&R Block! Дізнайтеся, чи маєте право подати через H&R Block Free Online.

Умови та політика конфіденційності

Панель конфіденційності

Більше інформації