Податок на соціальне забезпечення: чи платите ви податки на соціальне забезпечення?

H&R Block

18 липня 2024 7 хв читання

Ах, пенсія… Час розслабитися та насолоджуватися золотими роками. Коли ви починаєте отримувати дохід від соціального забезпечення, податки можуть бути останнім, про що ви подумаєте. Багато платників податків у Сполучених Штатах здивовані дізнатися, що якщо вони отримують виплати соціального забезпечення, їм можливо доведеться сплачувати податки з доходу до половини або навіть 85% їхнього доходу від соціального забезпечення.

Не лише частина ваших виплат соціального забезпечення може бути оподаткована, але й додатковий дохід вплине на ваш AGI, оподатковуваний дохід і, можливо, ваш податковий діапазон. З іншого боку, ваші виплати не будуть оподатковуваними, якщо ваш загальний дохід нижчий за базову суму.

Якщо ви одружені і подаєте спільну декларацію з вашим подружжям, ваш сумарний дохід і виплати соціального забезпечення використовуються для визначення вашого загального доходу. Читайте далі, щоб дізнатися більше про оподаткування соціального забезпечення та важливі моменти щодо оподаткування ваших пенсійних виплат.

Як працює оподаткування доходу від соціального забезпечення?

Щоб визначити, коли дохід від соціального забезпечення оподатковується, спершу потрібно обчислити ваш загальний дохід. Зазвичай формула для загального доходу, або те, що адміністрація соціального забезпечення називає «комбінованим» доходом, включає ваш скоригований валовий дохід (AGI), включаючи будь-які нон taxable відсотки, плюс половину ваших виплат соціального забезпечення. Якщо ви одружені і подаєте спільну декларацію з вашим подружжям, обидва ваші сумарні доходи плюс половина ваших виплат соціального забезпечення використовуються для визначення вашого загального доходу. Також потрібно додати до вашого AGI наступні пункти:

Пільги з прийняття на роботу (Форма 8839, Частина III),

Вирахування з відсотків по студентських кредитах

Заробіток за кордоном або житло за кордоном (Форма 2555), або

Доходи, отримані законним резидентом Американського Самоа або Пуерто-Ріко

Після цього ви порівняєте ваш загальний дохід із базовими сумами для вашого статусу подання, щоб з’ясувати, скільки з ваших виплат соціального забезпечення оподатковується, якщо взагалі.

Ви побачите, що належите до однієї з трьох категорій. Якщо ваш загальний дохід:

Нижче за базову суму, ваші виплати соціального забезпечення не оподатковуються.

Між базовою та максимальною сумою, ваш дохід від соціального забезпечення оподатковується до 50%.

Вище за максимальну суму, ваші виплати соціального забезпечення оподатковуються до 85%.

Скільки з вашого доходу від соціального забезпечення оподатковується?

Перевірте список нижче, щоб визначити, де знаходиться ваш загальний дохід і скільки з вашого доходу від соціального забезпечення оподатковується залежно від вашого статусу подання податкової декларації. Для:

**Одинокий, голова сім’ї або кваліфікована вдова/вдівець,** базова сума становить 25 000 доларів, а максимальна — 34 000 доларів.

Одружені, що подають спільну декларацію,**** базова сума становить 32 000 доларів, а максимальна — 44 000 доларів.

**Одружені, що подають окремо,**** базова сума становить 0, а максимальна — 0. (Зверніть увагу: ті, хто подає окрему декларацію і проживав окремо весь податковий рік, використовують ті самі базові та максимальні суми, що й одинокі платники.)**

 






Продовження історії  

Зверніться до таблиць нижче, щоб побачити, скільки з вашого доходу від соціального забезпечення оподатковується.

Одинокий, голова сім’ї або кваліфікована вдова/вдівець

Одружені, що подають спільну декларацію

Одружені, що подають окремо

Для тих, хто подає окрему декларацію і проживає з подружжям будь-коли протягом податкового року, до 85% доходу від соціального забезпечення може бути оподаткованим. Якщо ви подаєте окрему декларацію і проживали окремо весь рік, зверніться до таблиці вище для одиноких, голови сім’ї або кваліфікованої вдови/вдівця.

В якому віці соціальне забезпечення більше не оподатковується?

Дохід від соціального забезпечення може бути оподаткований федеральним податком незалежно від вашого віку. IRS визначає, чи є ваші виплати соціального забезпечення оподатковуваними, базуючись на доході, а не на віці. Зазвичай, ваші виплати підлягають федеральному оподаткуванню, коли ваш загальний дохід перевищує вказані вище пороги. Це включає доходи з інвестицій у пенсійних рахунках, таких як традиційні 401(k) та IRA. За чинними податковими кодексами, оподатковувана частина ваших виплат соціального забезпечення не перевищить 85%.

Чи всі види доходу від соціального забезпечення оподатковуються?

Податкові правила щодо соціального забезпечення застосовуються не лише до пенсійних виплат. Всі виплати соціального забезпечення оподатковуються однаковим чином. Це стосується виплат для подружжя, виплат у разі смерті та виплат по інвалідності, таких як Social Security Disability Insurance (SSDI). Зверніть увагу, що виплати соціального забезпечення, які отримує дитина під своїм номером соціального страхування (SSN), потенційно можуть бути оподатковані дитині, а не батькам.

Допомога по соціальному забезпеченню (SSI) — це необкладений податком федеральний допомога, яка надається на основі потреб. Вона не є частиною виплат соціального забезпечення і не враховується у формулі оподаткування.

Податок на соціальне забезпечення штатом

У 11 штатах застосовуються штатові податки на соціальне забезпечення у деяких випадках. Консультуйтеся з вашим штатним податковим органом, якщо ви проживаєте у Коннектикуті, Канзасі, Міннесоті, Міссурі, Монтана, Небрасці, Нью-Мексико, Род-Айленді, Юті, Вермонті або Західній Вірджинії. Як і з федеральним податком, спосіб оподаткування соціального забезпечення цими штатами залежить від доходу та інших критеріїв.

Податкові питання щодо соціального забезпечення

Якщо ви наразі не платите податки з ваших виплат соціального забезпечення через те, що ваш сумарний дохід нижчий за базову суму для вашого статусу подання, або платите лише 50% з цих виплат, несподіване збільшення доходу може спричинити значні податкові витрати. Вам доведеться сплатити податки з додаткового доходу і (або) більшої частини ваших виплат соціального забезпечення — і можливо, вас переведуть у вищий податковий діапазон.

Ця ситуація може виникнути, коли ви отримуєте великий розподіл з пенсійного рахунку (наприклад, IRA) протягом року або маєте великі капітальні прибутки з оподатковуваних інвестицій. Обережне планування може допомогти уникнути такого податкового результату. Наприклад, можливо, буде можливо розподілити додатковий дохід на кілька років або ліквідувати активи, окрім рахунку IRA.

Ще заощаджуєте на пенсію? Розгляньте Roth

Якщо ви ще далеко від пенсії, ви можете обмежити суму податків, які доведеться платити з доходу від соціального забезпечення в майбутньому, інвестуючи в Roth IRA. Вклади у Roth IRA або Roth 401(k) не оподатковуються при знятті в кваліфікованому випадку, тобто ви не матимете додаткових податків з цього виду пенсійного доходу, якщо дотримуєтеся правил. Зокрема, якщо зняття з цього виду пенсійного рахунку відбувається після досягнення 59 ½ років і рахунок відкритий понад п’ять років, вони будуть безподатковими. Ця виплата не вплине на розрахунок оподатковуваного доходу і не збільшить податки, які ви повинні сплатити з доходу від соціального забезпечення.

Сплата податку на соціальне забезпечення

Отримувачі соціального забезпечення мають можливість обрати, як отримувати свої виплати. Так само, як ви можете просити утримувати додатковий податок із вашого звичайного W-2 доходу, ви можете подати до IRS форму W-4V, щоб утримати податки з ваших виплат соціального забезпечення. Інакше, можливо, доведеться робити квартальні авансові платежі до IRS.

Після обчислення суми оподатковуваного доходу від соціального забезпечення, вам потрібно буде вказати цю суму у вашій податковій декларації. У формі IRS 1040 ви запишете загальну суму ваших виплат соціального забезпечення у рядок 5a, а оподатковувану — у рядок 5b. Якщо ви користуєтеся податковим програмним забезпеченням, воно автоматично обчислить оподатковувану частину ваших виплат.

Більше допомоги з податками на соціальне забезпечення

Шукаєте додаткову допомогу у визначенні оподатковуваного доходу від соціального забезпечення? Чи то через консультацію з податковим фахівцем у одному з наших офісів H&R Block, чи через онлайн-подачу, ми допоможемо вам мінімізувати податкове навантаження на виплати соціального забезпечення.

Умови та політика конфіденційності

Панель конфіденційності

Детальніше