Розуміння податкового утримання W-4

H&R Block

15 лютого 2025 8 хвилин читання

У цьому пості ми розглянемо все, що потрібно знати про податкове утримання, включаючи утримання за формою W-4 та знижки — а також деякі застарілі концепції, такі як звільнення та дозволи.

Визначити ваше податкове утримання як платника податків у США не так просто. Але якщо ви отримали нову роботу або пережили важливу життєву подію цього податкового сезону (народження дитини, шлюб або зміну роботодавця), розумно переглянути федеральне утримання податків у вашій формі W-4. (Зверніть увагу: іноді це називають утриманням податків, але правильніше — “податкове утримання”). Оскільки сума утримання з вашого особистого доходу безпосередньо впливає на ваш повернення податків або суму, яку ви можете бути зобов’язані заплатити під час податкового періоду, варто витратити час на розуміння цього процесу.

Що таке податкове утримання?

Спершу відповімо на питання “Що таке утримання?” Якщо ви заплуталися у значенні утриманих податків, ви не самі. Це не щоденне поняття, тому можливо, саме тому деякі запитують “що таке утримання податків”. Але ви могли стикатися з терміном федеральне утримання, коли починали роботу. Саме тоді ваш роботодавець надасть вам кілька форм для заповнення. Одна з них — форма W-4.

W-4 — це форма, яка визначає суму федерального податку, утриманого з вашої зарплати. Коли ви подаєте до IRS форму W-4, ваш роботодавець використовує цю інформацію для правильного утримання федеральних податків.

Зверніть увагу: Це відрізняється від резервного утримання. Резервне утримання — це коли платник зобов’язаний утримати податки з певних платежів, які зазвичай не підлягають утриманню. Ви можете бути підставлені до резервного утримання, якщо не надаєте IRS правильний ідентифікаційний номер платника податків (TIN) або не декларуєте певний дохід у вигляді відсотків або дивідендів.

Кількість утриманих податків залежить від двох факторів: 1.
Вашого доходу, 2.
Інформації, яку ви вказуєте у формі W-4.

Інформація, яку ви вводите у W-4, може включати:

Ваш статус подання

• Кількість робочих місць, які ви (і ваш чоловік, якщо подаєте спільну декларацію) маєте
• Скільки ви заробляєте на кожній роботі
• Скільки заробляє ваш чоловік, якщо подаєте спільну декларацію
• Додатковий дохід з інших джерел і будь-яке федеральне утримання податків
• Кредити та знижки, які ви претендуєте, наприклад, Child Tax Credit
• Чи плануєте ви претендувати на стандартні або деталізовані знижки
• Чи маєте ви витрати на догляд за дітьми або залежними особами і плануєте претендувати на Child and Dependent Care Credit для цих витрат

Ваші утримання за формою W-4 впливають на вашу податкову декларацію, тому важливо розуміти та застосовувати отримані знання.

Подайте через H&R Block, щоб отримати максимальне повернення

Подати онлайн

Звернутися до податкового фахівця

Коли і як перевіряти ваше федеральне утримання

З IRS немає обов’язкового терміну для перевірки вашого утримання, але є кілька моментів, коли це має сенс зробити. Зазвичай, краще переглянути вашу форму W-4 після важливих життєвих подій, таких як:

Початок або завершення другого робочого місця,

• Шлюб або розлучення,
• Купівля будинку,
• Зміна кількості залежних — наприклад, народження або усиновлення дитини або коли ваш дорослий дитина більше не вважається залежною або досягає 17 років.

Що стосується щорічних оновлень вашого федерального податкового утримання? Це може бути корисно перевірити його раз на рік — ідеально на початку року, але не пізніше червня. Так у вас буде час внести корективи, щоб вони вступили в силу протягом податкового року. Наприклад, якщо ви хочете закінчити рік з поверненням податків, і з кожної зарплати не утримується достатньо податків, ви можете бути “не на правильному шляху” до повернення і можливо, вам доведеться платити під час податкового періоду. Регулюючи утримання W-4 у середині року, ви даєте собі кілька місяців для наздоганяння і повернення на правильний шлях до кінця року.

На щастя, вам не потрібно користуватися складними таблицями утримання.

Ви можете скористатися нашим калькулятором W-4, щоб визначити ваше податкове утримання і легко отримати нову форму для роботодавця.

Скільки дозволів слід претендувати?

Якщо минуло кілька років з моменту заповнення W-4, ви можете пам’ятати, що намагалися визначити свої дозволи для утримання. Але, переглядаючи недавню W-4, ви побачите, що дозволи для утримання і дозволи на податки навіть не згадуються у формі.

Що таке? У 2020 році IRS запустила нову форму, яка позбавилася методу дозволів для утримання. Насправді, концепції та питання, такі як дозволи на залежність і кількість звільнень, а також “скільки дозволів претендувати?” — все це зникло.

Гарна новина полягає в тому, що все ще існують способи коригування вашого податкового утримання у податковій декларації, навіть якщо концепція дозволів і звільнень більше не застосовується. За часів цієї податкової закону, якщо ви не подавали W-4, ваш роботодавець враховував утримання податків з вашої зарплати за найвищою ставкою — ніби ви одинокий без дозволів.

Роботодавці можуть використовувати публікацію IRS 15-T, Методи утримання федеральних податків, щоб визначити суму утриманого федерального податку з доходів працівників.

Читайте нижче, щоб зрозуміти, як змінити ваше податкове утримання.

Як змінити ваше податкове утримання

Коли ви заповнюєте цю форму, існує три основні елементи, що впливають на суму податку, яка буде утримана з вашої зарплати, і в кінцевому підсумку — на вашу податкову декларацію: 1.
Врахування всіх робочих місць у вашому домогосподарстві. Якщо у вас більше однієї роботи або ви одружені, потрібно врахувати всі ваші доходи — і якщо деякі роботи приносять більше грошей, ніж інші. Це може бути складно, але існують оцінювачі, таблиці та налаштування, які полегшують цей процес. 2.
Врахування дітей і залежних. Це, по суті, врахування потенційних кредитів, які ви можете претендувати. 3.
Внесення будь-яких інших коригувань податків. Це може бути додатковий дохід, інвестиції, додаткове утримання або знижки, які ви хочете врахувати.

Заповнення нової форми W-4 може бути складним, але важливо правильно налаштувати ваше утримання. Насправді, якщо ви утримуєте занадто багато протягом року, ви можете отримати великий повернення податків. Якщо ж утримуєте занадто мало — виникає баланс, і вам доведеться платити різницю. Якщо потрібна додаткова допомога, перегляньте наш пост про те, як заповнити W-4.

Але не забувайте — наш калькулятор W-4 допоможе вам пройти весь процес заповнення форми.

Звільнення від утримання: хто має право?

Деякі люди звільнені від податкового утримання. Якщо у вас не було податкових зобов’язань минулого року і ви не очікуєте їх цього року, ви можете претендувати на звільнення від утримання.

Податки та утримання поза формою W-4

Дохід може надходити з різних джерел. Нижче наведено сценарії, коли ви можете заповнювати форми утримання податків, окрім традиційної W-4.

Утримання та доходи від пенсій

Після отримання останньої зарплати у вас все ще може бути дохід. Однак, навіть якщо ви на пенсії, це не означає, що ви звільнені від податкових зобов’язань. Тому утримання податків застосовується до кількох видів пенсійного доходу.

Фактично, з вашого доходу можна утримати федеральні податки з:

Пенсій/аннуїтетів

• державних виплат (наприклад, соціального забезпечення)
• Виведень з традиційного IRA

Форма W-4P

Ви заповнюєте форму W-4P, якщо маєте пенсію, індивідуальні пенсійні рахунки або аннуїтетні виплати. Однак отримувачі форми W-4P повинні заповнити форми утримання для кожної пенсійної програми, з якої отримують виплати, інакше податки будуть утримані за однією ставкою без коригувань.

Форма W-4V

Якщо ви отримуєте державні виплати, такі як допомога по безробіттю, соціальні виплати, позики від Commodity Credit Corporation або певні виплати у разі катастрофи врожаю, ви отримаєте добровільну форму запиту утримання, відому як W-4V.

На цій формі вам запропонують обрати одну з таких ставок:

7%

• 10%
• 12%
• 22%

Одноразова виплата з пенсійного рахунку

Якщо ви закриваєте свій пенсійний рахунок, ви отримаєте так звану одноразову виплату з вашого пенсійного плану. При отриманні цієї суми у вигляді чека або на банківський рахунок — навіть якщо ви плануєте повернути її до іншого пенсійного плану (так званий непрямий rollover), адміністратор плану зобов’язаний утримати 20% для федеральних податків.

Якщо ви оберете переказати цю суму безпосередньо до іншого відповідного плану або IRA (прямий rollover), ви можете уникнути утримання 20%. Зверніться до вашого роботодавця щодо їхнього процесу або форм для прямого rollover.

Готівкові чайові та особистий податковий утримання

Працюєте офіціантом, баристою, домашнім помічником або на іншій роботі, де збираєте чайові? Ви вже знаєте, що ваші чайові вважаються оподатковуваним доходом, тому тут також застосовується утримання.

Якщо ви отримуєте 20 доларів або більше щомісяця у чайових, повідомте про цей дохід роботодавця. Якщо менше 20 доларів у місяць, вам не потрібно повідомляти про чайові для утримання, але їх потрібно врахувати у податковій декларації. Ваш роботодавець може також повідомити про розподілені чайові.

Чайові, які ви повідомляєте роботодавцю, з’являться у вашій формі W-2, у полі 7 (чайові для соціального забезпечення) і у полі 1 (зарплата). Розподілені чайові відображаються у полі 8.

Отримайте допомогу з поданням податків і утримання

Сподіваємося, що цей матеріал допоміг вам зрозуміти, що означає “утримання податків”. Якщо потрібна допомога з федеральним утриманням, скористайтеся нашим калькулятором W-4. Для практичної підтримки звертайтеся до податкового фахівця.

Обираєте подання через податкового професіонала або через H&R Block Online — ми гарантуємо, що допоможемо вам отримати максимально можливе повернення.