Скільки ви можете претендувати на податковий знижку за благодійні пожертви без квитанцій?

H&R Block

6 червня 2024 року 5 хвилин читання

Благодійні пожертви зазвичай робляться від щирого серця — але вас може цікавити й потенційна податкова вигода від вашої пожертви. Багато людей запитують: «Які пожертви я можу претендувати без квитанцій?» Ми розглянемо, як благодійні пожертви можуть зменшити ваш оподатковуваний дохід.

Правила щодо благодійних пожертв: Коли потрібна податкова квитанція на пожертву?

Чи можете ви претендувати на податковий вирахування за благодійну пожертву без податкової квитанції? У деяких випадках ви все ще можете скористатися знижкою за пожертву без квитанції. Однак існують певні вимоги до майна або грошових пожертв, які залежать від суми та типу благодійного внеску. Щоб їх претендувати, потрібно розуміти деталі. Ось кілька ключових моментів:

Грошові пожертви благодійним організаціям:

Усі грошові або еквівалентні грошам пожертви можна врахувати лише за умови збереження певних записів. Вимоги до записів для грошових благодійних пожертв залежать від суми пожертви.

• Менше ніж $250: Грошова пожертва до $250 благодійній організації, яка має статус кваліфікованої (не будь-якому малому бізнесу), є однією з небагатьох пожертв без квитанції, дозволених IRS. Ви можете претендувати на знижку без квитанції; однак потрібно зберегти банківський запис (наприклад, виписку з банку, кредитну картку або скасований чек) або запис про списання з зарплати. Є невелика виняткова ситуація для пожертв, зроблених у безлюдному місці, наприклад, у ящику для пожертв.

• Більше ніж $250: Грошові пожертви на суму $250 або більше потребують квитанції від благодійної організації або певних записів про списання з зарплати. Квитанція, також званий сучасним письмовим підтвердженням, має бути у письмовій формі та містити:

  • суму вашої грошової пожертви
  • чи надавали організація товари або послуги у відповідь на пожертву
  • опис і добросовісну оцінку вартості товарів або послуг, якщо такі були, що надає організація у відповідь на внесок
  • дату вашої грошової пожертви

Якщо квитанція не містить дати, донор має зберегти банківський запис із датою внеску.

Негрошові благодійні пожертви:

Аналогічно грошовим пожертвам, вимоги до записів залежать від вартості подарунка.

• Менше ніж $250: Потрібна квитанція для негрошових пожертв вартістю до $250, якщо предмети не були залишені у безлюдному місці, наприклад, у контейнері для здачі.

• $250 до $500: Негрошові пожертви вартістю від $250 до $500 потребують сучасного письмового підтвердження вашої пожертви. (Прокрутіть назад, щоб побачити повне визначення, якщо пропустили його.) При претендуванні на знижку потрібно вказати назву, адресу, дату, місце пожертви та опис майна, яке було передане.

• $500 до $5,000: Негрошова пожертва понад $500 також потребує письмового підтвердження та запису про те, як і коли були придбані предмети, а також їхню скориговану базову вартість.

• Більше ніж $5,000: Якщо вартість пожертви перевищує $5,000, IRS вимагає оцінки від кваліфікованого оцінювача, а також письмового підтвердження вашої пожертви.

Продовжити читання

IRS розглядає кожну благодійну пожертву окремо. Не має значення, чи досягає внесок межі у $250 — навіть якщо внески приносять користь одній благодійній організації.

Подання через H&R Block для отримання максимальної відшкодування

Подати онлайн

Подати через податкового спеціаліста

Які організації вважаються кваліфікованими благодійними організаціями?

Ви не можете просто списати будь-які витрати; IRS має деякі рекомендації щодо того, які групи кваліфікуються для податкових знижок. Ви можете врахувати лише внески, зроблені кваліфікованим організаціям. Щоб бути кваліфікованою, більшість організацій повинні подати заявку до IRS на цей статус.

Приклади організацій, які можуть приймати податково-вирахувальні пожертви:

• церкви, мечеті, синагоги, храми та інші релігійні організації
• благодійні групи
• організації 501©(3)
• неприбуткові школи
• неприбуткові лікарні
• добровільні пожежні частини
• ветерани та деякі культурні групи
• громадські парки та рекреаційні об’єкти

Якщо ви не впевнені у статусі організації, зв’яжіться з ними безпосередньо або скористайтеся інструментом IRS Exempt Organizations Lookup Tool.

Чи існує форма податкової декларації для благодійних предметів?

Благодійні пожертви звітуються у Schedule A. Грошові пожертви — на рядку 11, а негрошові — на рядку 12 Schedule A.

Податкові платники, які пожертвували понад $500 у негрошовій власності благодійним організаціям, можуть запитати, чи існує спеціальна форма для подання при складанні податкової декларації. Якщо ваша знижка за всі негрошові пожертви перевищує $500, далі дізнайтеся, яку форму використовувати та як її заповнити.

Як претендувати на знижку за благодійну пожертву за допомогою форми 8283

Ви використовуєте IRS форму 8283 для звіту про інформацію щодо податково-вирахувальних пожертв нерухомим майном, якщо сума пожертви перевищує $500.

Щоб претендувати на податкову знижку, потрібно деталізувати свої вирахування, а не використовувати стандартний вирахунок. (Але якщо ваш стандартний вирахунок більший за деталізовані, краще пропустити деталізацію і взяти стандартний вирахунок. У такому разі заповнювати форму 8283 не потрібно.)

При заповненні форми 8283 потрібно надати інформацію про передане майно, включаючи його опис, справедливу ринкову вартість та спосіб його набуття. Крім того, благодійна організація, яка отримала пожертву, має надати підтвердження у Part IV форми.

Дізнайтеся більше про вибір між деталізованим і стандартним вирахуванням.

Отримайте допомогу з поданням форми 8283 та претензіями на благодійні внески

Потрібна додаткова допомога щодо податкової звітності за благодійні внески або заповнення форми 8283 цього податкового року, або все ще сумніваєтеся, «Чи можу я претендувати на благодійні пожертви без квитанції?» — звертайтеся до наших досвідчених податкових спеціалістів або користуйтеся нашими онлайн-продуктами для подання податкових декларацій. Ви можете розраховувати на H&R Block.

А якщо ви малий бізнес, який прагне претендувати на благодійні внески, завітайте до Block Advisors.