Коли потрібно сплачувати податки? Дедлайни податків, які потрібно знати

H&R Block

7 лютого 2025 8 хв читання

Коли хтось згадує про терміни сплати податків, більшість з нас думає про квітень, коли потрібно здати податкову декларацію. Хоча це основний термін, є й інші важливі дати податкового сезону, які потрібно враховувати як платнику податків — включаючи дати сплати авансових внесків та строки подання продовжень.

Після прочитання цього посту у вас буде чітка відповідь на питання «Якщо ви повинні сплатити податки, коли вони мають бути сплачені?» та інші часті запитання щодо термінів податкових дедлайнів. Слідуйте за нами, і ми допоможемо вам зрозуміти всі деталі, щоб ви не пропустили важливі дати!

Коли День податків?

Хоча це не офічно визнаний державою святковий день, День податків — це день, коли потрібно здати федеральні податкові декларації до Служби внутрішніх доходів (IRS). Зазвичай День податків припадає на 15 квітня, якщо не має винятків. Про всі нюанси ми розповімо далі.

Коли потрібно сплачувати податки?

Отже, коли цього року День податків? Для декларацій за 2025 рік, поданих у 2026 році, останній день подання — 15 квітня 2026 року. Якщо 15 квітня припадає на суботу, неділю або державний святковий день, день податків переноситься на наступний робочий день. У випадках природних катастроф також можливо зміщення терміну подання.

Коли потрібно сплачувати податки?

Кінцевий термін для сплати податків — опівніч 15 квітня у вашій часовій зоні.

Якщо ви подаєте поштою, IRS вважає вашу декларацію поданою вчасно, якщо вона була відмічена поштовою маркою до кінця терміну.

Якщо ви подаєте онлайн або через податкове програмне забезпечення, IRS враховує дату, коли ваша податкова декларація була передана, щоб визначити, чи вона надійшла вчасно. Вона має бути передана не пізніше опівночі Дня податків, щоб уникнути штрафів.

Подайте через H&R Block, щоб отримати максимальний відшкодування

Подайте онлайн

Зверніться до податкового фахівця

Коли потрібно надсилати платіж з податків, якщо ви подали електронно?

Електронне подання декларації? Хоча заповнення документів означає, що роботу зроблено, ви ще не готові зняти з себе всі турботи щодо податків. Якщо ви повинні сплатити податки IRS або місцевим податковим органам, вам все одно потрібно вчасно надіслати платіж. Якщо ви подали електронно близько до терміну, можете сміливо надсилати платіж — не чекайте підтвердження, що ваша декларація прийнята.

Платіж слід надіслати до опівночі дати дедлайну. Зазвичай це 15 квітня. Варто перевірити години роботи вашої пошти, щоб переконатися, що платіж був відмічений поштовою маркою до їх закриття.

Замість чеків можна зробити автоматичний спис із банківського рахунку. Це зручно і безпечно, і гарантує, що платіж дійде до IRS вчасно.

Чи відрізняється федеральний термін подання від термінів у штатах?

Для більшості платників податків термін подання федеральної декларації, сплати будь-яких податків або подання заявки на продовження — 15 квітня. Однак, якщо ви мешкаєте в Мені або Массачусетсі, ваш термін може бути на кілька днів пізніше через офіційні святкові дні, що відзначаються в цих штатах.

Продовження історії  

Федеральний термін подання однаковий для всіх платників, але терміни у штатах різняться. Багато штатів мають такі ж дати, як і федеральний термін, але деякі — пізніші, а деякі штати взагалі не мають податку на доходи фізичних осіб, тому й терміни відсутні! Перегляньте дати подання у штатах.

Інші важливі дати та дедлайни

Тепер ми розглянемо строки подання продовжень, квартальні авансові платежі та інше.

Федеральне продовження терміну подання, а також деталі щодо платежів

Потрібне продовження для подання декларації? Ви можете отримати автоматичне продовження на шість місяців, подавши форму IRS 4868: Заява про автоматичне продовження строку подання. Форма має бути відмічена поштовою маркою не пізніше за початковий термін подання. Також можна подати заявку онлайн через наше програмне забезпечення або онлайн-сервіс для подання декларацій. Головне — подати декларацію до терміну.

Загальний термін продовження — 15 квітня (такий самий, як і термін подання), а останній день для подання з продовженням — 15 жовтня. Варто пам’ятати, що продовження дає лише більше часу для подання форм, а не для сплати податків. Тому, якщо ви питаєте «Якщо ви повинні сплатити податки, коли вони мають бути сплачені?» — відповідь така: платежі потрібно зробити до Дня податків, інакше може застосовуватися штраф.

Зверніть увагу: IRS нараховуватиме відсотки, якщо ви подасте декларацію після терміну або запізно сплатите податки, якщо ви не зробите платіж близько до суми податкового зобов’язання і не доплатите залишок разом із декларацією. Щоб уникнути штрафів, подайте платіж разом із формою 4868. Можна також укласти план платежів, якщо потрібні додаткові варіанти.

Квартальні дати платежів за авансовими податками

Якщо ви не сплачуєте достатньо або взагалі не сплачуєте податки протягом року через утримання з зарплати, потрібно робити авансові платежі за формою 1040-ES у визначені дати. Якщо дата припадає на вихідний або святковий день, вона переноситься на наступний робочий.

«Коли потрібно сплачувати податки (2025) за квартальними платежами? Ось дати, які потрібно запам’ятати:

**15 січня —** сплатіть четвертий платіж авансового податку до цієї дати. Якщо ви подасте декларацію і сплатите весь залишок до 31 січня, четвертий платіж не потрібен.

**15 квітня —** перший платіж авансового податку за цей рік.

**15 червня —** другий платіж.

**15 вересня —** третій платіж.

Який термін подання декларації з продовженням?

15 жовтня — якщо ви подали заявку на продовження за формою 4868, це останній день для подання декларації та сплати будь-яких податків, відсотків або штрафів.

Дедлайни для податкових внесків, пов’язаних із пенсійними рахунками

15 квітня — останній день для відкриття IRA або внесків до IRA за цей податковий рік, навіть якщо ви отримали продовження.

1 жовтня — крайній термін для відкриття SIMPLE IRA.

15 жовтня — для тих, хто подав продовження, останній день для переробки внеску до IRA за цей рік, якщо декларація подана вчасно. Зверніть увагу, що конверсії Roth IRA за податкові роки 2018–2025 не можна переробляти як традиційні IRA.

Додаткові дати та нагадування щодо податків

10 число кожного місяця — до 10 числа кожного місяця особи, що отримують чайові, потрібно письмово повідомити роботодавця про чайові у розмірі 20 доларів і більше, отримані за попередній місяць. Це стосується готівкових, чекових та кредитних карт. Використовуйте форму 4070A у публікації 1244 або будь-який інший щоденний запис для фіксації доходу від чайових. Якщо 10 число припадає на вихідний або святковий день, термін переноситься на наступний робочий день.

15 січня — якщо щонайменше дві третини вашого загального доходу отримані від сільського господарства або рибальства, потрібно сплатити обов’язковий авансовий податок за формою 1040-ES до цієї дати.

31 січня — термін для подання W-2 від роботодавця. Форми 1099 — від платників відсотків, дивідендів та інших визначених доходів.

15 лютого — якщо ви були звільнені від утримання податків у 2025 році, потрібно подати нову форму W-4, щоб зберегти цю пільгу на наступний рік.

1 березня — фермери та рибалки мають подати декларації та сплатити авансові податки до цієї дати, щоб уникнути штрафу, якщо вони відповідають обом критеріям:

Ви займаєтеся сільським господарством або рибальством і щонайменше дві третини вашого доходу отримані від цих діяльностей

Ви не робили авансових платежів (ті, хто зробив кваліфікаційний платіж до 16 січня 2025 року, можуть подати декларацію до звичайного терміну і уникнути штрафів за авансові податки)

Якщо ви пропустили термін 1 березня через сильні погодні умови або відключення електроенергії, можете подати заявку на звільнення від штрафів за авансові платежі. Це не вимагає перебування у зоні катастрофи. Щоб подати заявку, заповніть і подайте форму 2210-F: Застосування до недоплати авансового податку фермерів і рибалок разом із декларацією.

15 травня — податкові декларації для організацій, що звітують за формою 990 (включно з 990-N «поштова марка») — до цієї дати.

Термін подання для іноземців

15 червня — подайте форму 1040 і сплатіть будь-які податки, відсотки та штрафи, якщо ви є громадянином США, резидентом або активним військовослужбовцем, що проживає і працює за межами США та Пуерто-Ріко.

Якщо потрібно більше часу для подання декларації, подайте форму 4868, щоб отримати ще чотири місяці. Якщо ви служите у військових підрозділах у зоні бойових дій, можливо, вам вдасться ще більше відстрочити термін подання.

Завжди тримайтеся в курсі термінів подання з допомогою H&R Block

Якщо у вас залишилися питання щодо термінів подання, ми допоможемо вам зорієнтуватися. Обираєте ви подання через податкового фахівця або онлайн з H&R Block, ми гарантуємо, що отримаєте максимально можливе відшкодування.