Заявлення на дитину у податкових деклараціях: поради та правила для заявлення новонародженої дитини

H&R Block

20 червня 2023 6 хв читання

Перш за все, якщо ви нещодавно народили дитину, вітаємо! Стати батьком — це захоплюючий і винагороджувальний досвід. Однак це також пов’язано з новими обов’язками, зокрема з заявленням дитини у вашій податковій декларації. На щастя, існує кілька стратегій, які допоможуть максимально використати податкові пільги та зменшити податкове зобов’язання як новоспеченого батька. Тут ми розповімо, на що слід звернути увагу при поданні податкової декларації вперше як батько… Читайте далі, щоб дізнатися деталі!

Перші кроки та вимоги до залежних при заявленні новонародженої дитини

Хто б міг подумати, що у дітей є папери та справи? Що стосується податку на доходи, є кілька важливих кроків, щоб переконатися, що ви маєте право заявити їх.

1. Подати заявку на номер соціального страхування

Перший крок — оформити номер соціального страхування для вашої дитини. Вам потрібно цей номер перед будь-якими іншими діями. Якщо ви народжуєте у звичайній лікарні, персонал часто підказує вам це зробити. Також ви можете звернутися до Адміністрації соціального страхування або відвідати її для заповнення форми SS5 — заявки на картку соціального страхування. Після подання заявки номер може надійти приблизно через два тижні.

Іноді ви можете не отримати SSN дитини до подання податкової декларації. Якщо ви не отримали SSN до початкового терміну подання податкової декларації за відповідний податковий сезон, слід подати заявку на продовження терміну за допомогою форми 4868.

2. Визначити, хто може заявити дитину

Визначте, чи є ваша новонароджена дитина «вашою для заявлення» у податкових документах. Існує кілька тестів, щоб визначити, чи є ваш дитина вашим податковим залежним. Кваліфікаційна дитина повинна відповідати певним критеріям: родинні зв’язки, вік, підтримка, місце проживання, громадянство США та тест спільної податкової декларації. Для новонароджених не потрібно турбуватися про тест віку (де залежні мають бути молодшими за вас і до 24 років, щоб їх заявити). Крім того, ваша дитина не одружена, тому немає спільної декларації. Якщо дитина народилася у США, вона є громадянином або резидентом США.

Якщо у вас є новонароджена дитина, але ви розлучилися у тому ж податковому році, існують особливі правила для податкових цілей. Вони вступають у силу, коли ви та ваш колишній подаєте окремі декларації і хочете заявити дитину як залежну. Служба внутрішніх доходів (IRS) зазвичай визначає, хто може заявити дитину, за місцем проживання. Батько, з яким дитина прожила найбільше часу протягом податкового року (опікун), заявляє її як залежну. Опікун може дозволити іншому батькові заявити дитину, підписавши форму 8332 і передавши її іншому батькові.

Інше правило, яке називається «правило розв’язання спору» (Tiebreaker rule), застосовується, коли ви жили разом, але не подаєте спільну декларацію як «Подружжя, що подає спільно». Тоді той із батьків, хто прожив з дитиною найдовше, може заявити її як залежну. Якщо ви обидва проживали з дитиною однаковий час, то батько з вищим скоригованим валовим доходом може заявити новонароджену дитину як залежну.

Продовження історії  

Після того, як вашій дитині присвоєно номер соціального страхування і вона відповідає вимогам, ви можете заявити її у своїй податковій декларації.

Не пропускайте ці кроки!_ Якщо ви заявляєте дитину, але не вказуєте її номер соціального страхування (SSN) у декларації, ви пропустите важливі податкові кредити та пільги. Саме так! Як залежна, ваша дитина може допомогти вам зменшити оподатковуваний дохід і збільшити ваш податковий повернення._

Подайте через H&R Block, щоб отримати максимальний відшкодування

Подати онлайн

Звернутися до податкового фахівця

Можливі зміни у статусі подання

Якщо ви неодружені, народили дитину і тепер підтримуєте її вдома, ви, ймовірно, маєте право використовувати статус «Голова сім’ї» (HOH). Цей статус дає вам більший стандартний вирахування та більш сприятливі податкові ставки. Завдяки вашому новому малюку ви можете платити менше федерального податку як «Голова сім’ї», ніж як одинокий платник за однаковий дохід.

Якщо ви одружені, народження дитини зазвичай не впливає на ваш статус подання.

Новонароджені та податкові пільги

Мати дитину часто асоціюється з можливістю отримати податкові пільги та знижки. Що ви можливо не знаєте, так це те, що податкові правила часто змінюються, і відповідно змінюються типи пільг і їх суми.

За податковими роками до 2018 року ви могли скористатися виключенням залежної особи, яке звільняло кілька тисяч доларів вашого доходу від оподаткування. За цим законом, ви могли отримати повнорічне виключення незалежно від того, коли народилася або була усиновлена ваша дитина у податковому році.

Хоча виключення залежної особи недоступне для податкових років 2018-2025, існує багато інших податкових кредитів і знижок, які можна використати, про що йдеться тут:

1. Податковий кредит на дитину

Діти — такі милі, але вони можуть бути дорогими.

Тому вам слід знати про Податковий кредит на дитину, який може зменшити ваш податковий рахунок до 2000 доларів за кожну кваліфікаційну дитину (якщо ваш дохід не дуже високий). Більше того, цей кредит частково повертається. Тобто ви можете отримати повернення навіть без сплати податків, і можливо, отримаєте гроші назад у вигляді відшкодування. Менше сплачений податок може означати більш якісні підгузки або кращі іграшки для вашої дитини!

2. Кредит на догляд за дитиною

Якщо ви платили кваліфікованій особі або організації за догляд за дитиною під час роботи, ви можете претендувати на Кредит на догляд за дитиною та залежними особами у своїй федеральній декларації. Він базується на вашому заробленому доході і може становити до 35% ваших кваліфікаційних витрат на догляд, з максимальною сумою витрат у 3000 доларів для однієї дитини і до 6000 доларів для двох і більше дітей.

Примітка: Кредит на догляд за дитиною та залежними особами може бути зменшений, якщо ви використовуєте безподаткові пільги на догляд за залежними від роботодавця.

3. Вирахування медичних витрат

Витрати на госпіталізацію та інші медичні послуги можуть суттєво зростати, коли ви народжуєте дитину. Тому розгляньте можливість скористатися вирахуванням медичних витрат, якщо вони перевищують 7,5% вашого скоригованого валового доходу (AGI).

Ви можете бути здивовані, дізнавшись, що витрати на грудне молоко та засоби для лактації також враховуються як медичні витрати. Ці витрати можуть допомогти вам отримати вирахування.

Примітка: Щоб претендувати на вирахування медичних витрат, потрібно деталізувати витрати, а не використовувати стандартне вирахування. Якщо у вас недостатньо медичних та інших витрат для деталізованого вирахування, витрати на медичне обслуговування вашої дитини можна оплатити або відшкодувати через ваш рахунок медичного заощадження (HSA).

4. Інші податкові питання для батьків

Хоча наведені нижче пільги не є податковими знижками, є кілька інших тем, які вам можливо варто знати.

Ви також можете отримувати подарунки (у грошовій або майновій формі) від друзів, бабусі, дідусі та інших кваліфікованих родичів, які не оподатковуються для вас і вашої дитини.

Ви можете брати участь у Кваліфікованому плані навчання (QTP, також званому «529 план»). Цей цінний рахунок допомагає вам відкладати гроші на майбутню освіту вашої дитини. Хоча на вашій федеральній декларації немає негайної податкової знижки, доходи в рахунку зростають без оподаткування, а витрати на освіту — також без оподаткування, і ви можете отримати податкову знижку або кредит штату за внески.

Варто зазначити, що _Кредит на зароблений дохід_ (Earned Income Credit) не вимагає наявності залежної особи для його отримання.

Подача як новий батько? Звертайтеся до Block за допомогою

Бути новим батьком — це багато змін і відповідальності, включаючи податки. Дотримуючись наведених вище податкових порад, ви зможете максимально використати податкові кредити і зменшити ваше податкове зобов’язання, заощаджуючи свої зароблені гроші в довгостроковій перспективі.

Чи обираєте ви подання через податкового фахівця, чи через H&R Block Online, можете бути впевнені, що ми допоможемо вам отримати максимально можливий відшкодування.

Умови та Політика конфіденційності

Панель конфіденційності

Детальніше