Графік C, Прибуток або збиток від бізнесу: що це таке і хто зобов’язаний подавати його

H&R Block

23 квітня 2024 року 5 хвилин читання

Самозайняті особи (включаючи одноосібні ТОВ) та незалежні підрядники або фрілансери (яким би терміном ви не користувалися), мають додаткові обов’язки кожного податкового року. Не хвилюйтеся — це не робота, яку потрібно виконувати самостійно. Ми тут, щоб зробити розуміння звичайних податкових форм — таких як графік C — більш доступним.

Що таке графік C?

Графік C: Прибуток або збиток від бізнесу відображає, скільки грошей ви заробили або втратили у бізнесі, яким керуєте як фрілансер, підприємець або консультант у певних бізнес-структурах. Форма показує, скільки з доходу вашого бізнесу включено до вашого валового доходу або чи маєте ви податковий збиток для звіту до Служби внутрішніх доходів (IRS).

Хто подає податкову форму графіка C?

Якщо ви самозайнята особа і відкрили бізнес як індивідуальне підприємство (не зареєстроване як багатомісне ТОВ або корпорація) або одноосібне ТОВ, оподатковане як індивідуальне підприємство, вам потрібно подати графік C разом із формою 1040 для звіту про прибуток або збиток вашого бізнесу.

Крім того, діяльність кваліфікується як бізнесова, якщо вона виконується регулярно і постійно з метою отримання прибутку. Якщо ваша діяльність не досягає рівня бізнесової активності, вам не потрібно подавати графік C для звіту про доходи від хобі. Однак визначити, чи є ваше хобі справжнім хобі, а не бізнесом, може бути складно. Дізнайтеся більше про різницю між доходами від хобі та бізнесу.

Дізнайтеся більше про те, як змінюються ваші податки, коли ви працюєте на себе. Ознайомтеся з нашим Посібником з податків для фрілансерів.

Чи подає ТОВ графік C?

Одноосібне ТОВ, яке не обрало статус корпорації, використовує графік C для звіту про прибуток або збиток від бізнесу. ТОВ — це структура бізнесу, дозволена законодавством штату для інших юридичних цілей, але ігнорується для цілей оподаткування. Оскільки ТОВ створюється у штаті, кожен штат має свої закони та регуляції. Тому важливо ознайомитися з регулюваннями вашого штату щодо ТОВ.

Загалом, вам потрібно подати податкову форму графіка C навіть якщо у вас збиток. Це особливо важливо, якщо ваш бізнес отримав форму 1099 або іншу інформаційну форму.

Подайте через H&R Block, щоб отримати максимальний відшкодування

Подати онлайн

Подати через податкового спеціаліста

Інструкції до графіка C

Щоб заповнити графік C, потрібно зібрати інформацію, пов’язану з вашим бізнесом за податковий рік. Графік C збирає таку інформацію:

Метод обліку (касовий, нарахувальний або інший)

Адреса

Бізнесові витрати, такі як витрати на рекламу, пробіг і інші податкові знижки для самозайнятих (чек-листи або список)

Доходи від бізнесу

Вартість проданих товарів (COGS)

Ідентифікаційний номер роботодавця (EIN)

Валові доходи або продажі

Записи запасів, якщо застосовно

Пробіг для цілей бізнесу, а також інші витрати на транспортні засоби

Діяльність щодо продукту або послуги

Номер соціального страхування (SSN)

Назва вашого бізнесу

Ваше ім’я

Як заповнити форму графіка C

Заповнюєте графік C? Для тих, хто зобов’язаний його подати, дотримуйтесь цих важливих кроків.

Крок 1 — Почніть із заповнення верхньої частини графіка C, вказавши важливу ідентифікаційну інформацію.

Крок 2 — Заповніть відповідні розділи, що стосуються вас / вашого бізнесу. У формі графіка C є п’ять частин. Якщо деякі розділи або рядки не застосовуються до вашого бізнесу, ви можете їх пропустити.

**Частина 1** визначає ваш валовий дохід через рядки, такі як валові надходження або продажі та інші обчислення доходів.

**Частина 2** обчислює і звітує про бізнесові витрати до врахування витрат на домашній офіс. Цей розділ також допомагає визначити загальні витрати, витрати на використання дому для бізнесу, попередній прибуток або збиток і чистий прибуток або збиток.

**Частина 3** допомагає визначити вартість проданих товарів (COGS).

**Частина 4** допомагає звітувати про використання транспортного засобу для бізнесу. Якщо ви не використовуєте транспортний засіб у бізнесі, цей розділ можна пропустити.

**Частина 5** містить витрати, які не входять до Частини 2. Це включає витрати на мобільний телефон і інтернет, банківські комісії та інші різноманітні витрати. Цей рядок також допомагає визначити загальний дохід для обчислення податку на самозайнятість у графіку SE.

Крок 3 — Після заповнення графіка C, звітуйте про свій чистий прибуток або збиток у вашій особистій податковій декларації, формі 1040. Тому цю форму часто називають 1040 графік C.

Де можна отримати графік C?

Ви можете знайти та завантажити всі версії графіка C на сайті IRS. Також можна скористатися H&R Block Online для доступу до графіка C і завершення вашої податкової декларації. Або, якщо ви працюєте з податковим консультантом, він допоможе вам отримати та заповнити графік C.

Інші форми, які потрібно заповнити разом із IRS графіком C

Зазвичай самозайняті або незалежні працівники, які подають графік C, також повинні подати форму 4562 для амортизації або форму 8829 для фактичних витрат на використання дому для бізнесу.

Schedule C EZ (для податкових років до 2019)

Деякі все ще запитують про Schedule C EZ, але з 2019 року він більше не доступний, залишився лише IRS Schedule C. Для податкових років до 2019 року, як індивідуальний підприємець, ви могли використовувати спрощену версію графіка C під назвою Schedule C-EZ. Ця форма не містила багато деталей, як повний графік C, і просто запитувала ваші загальні доходи та витрати.

Більше допомоги з IRS Schedule C та податками для малого бізнесу

Податкові форми для бізнесу, такі як IRS Schedule C, можуть бути складними без невеликого керівництва. Але не хвилюйтеся — ми тут, щоб допомогти!

Самозайняті або незалежні підрядники: Контролюйте свої податки і отримуйте всі кредити та знижки, яких ви заслуговуєте. Подайте через H&R Block Online Deluxe (якщо у вас немає витрат) або H&R Block Self-Employed Online (якщо є витрати).

Повноцінні власники малого бізнесу: Якщо ваш дохід від самозайнятості є більшою частиною вашого повноцінного бізнесу, довіртеся нашій команді сертифікованих податкових фахівців для правильного оформлення податків і підтримки вашого бізнесу. Дізнайтеся, як Block Advisors може допомогти з податками для вашого малого бізнесу.

Наша сертифікація податкових фахівців для малого бізнесу надається Block Advisors, частиною H&R Block, після успішного проходження власного навчання. Послуги Block Advisors для малого бізнесу доступні у participating офісах Block Advisors та H&R Block по всій країні.

Умови та Політика конфіденційності

Дашборд конфіденційності

Більше інформації